第五節 國際金融監管協調

　　本節考點：

　　1、1998年巴塞爾協議報告的主要內容

　　2、新巴塞爾資本協議的三大支柱及三大支柱的主要內涵;

　　3、2010年巴塞爾協議Ⅲ

　　本節內容：

　　(一)巴塞爾協議的產生與發展

　　1.巴塞爾協議產生原因

　　(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。

　　(2)主要原因：銀行經營的風險已經跨越國界，必須要在金融監管上進行國際協調。

　　2.發展：1975年成立巴塞爾委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協議和2010年巴塞爾協議Ⅲ

　　(二)1988年巴塞爾報告

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。

　　(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

　　2.風險資產權重

　　風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期

　　【例題11：2010年單選】1988年的《巴塞爾報告》規定，銀行的核心資本與風險加權資本的比率不得低于()。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【例題12：2006年單選題】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其資本充足率的最低標準應為()。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　【答案】A

　　【例題13：2006年單選題】巴塞爾協議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是()。

　　A.公開儲備

　　B.資產重估儲備

　　C.呆賬準備金

　　D.長期次級債券

　　【答案】A

　　(三)2003年新巴塞爾資本協議

　　在新巴塞爾資本協議中，最引人注目的是該協議推出的最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協議的“三大支柱”。

　　1.最低資本要求：

　　巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協議的資本要求已經發生了重大變化：

　　(1)對風險范疇的進一步拓展。

　　當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。

　　(2)計量方法的改進。

　　(3)鼓勵使用內部模型。

　　(4)資本約束范圍的擴大。

　　2.監管當局的監督檢查

　　監管當局擔三大職責：

　　(1)全面監管銀行資本充足狀況;

　　(2)培育銀行的內部信用評估系統;

　　(3)加快制度化進程。

　　3.市場約束

　　新協議強調以市場力量來約束銀行。

　　(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。

　　(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協議規定，銀行在一年內至少披露一次財務狀況、重大業務活動以及風險管理狀況。

　　為提高資本監管水平，我國已對現行的資本規定進行了修改，將新協議第二和第三支柱的內容包括在內。

　　【例題14：2006年2007年單選題】下列各項中，不屬于2003年《新巴塞爾資本協議》中“三大支柱”的是()。

　　A.最低資本要求

　　B.市場約束

　　C.綜合監管

　　D.監管當局的監督檢查

　　【答案】C

　　(四)2010年巴塞爾協議Ⅲ

　　(五)巴塞爾協議在我國的實施

　　【例題15：2011年多選題】2010年巴塞爾協議Ⅲ的主要內容有()。

　　A.強化資本充足率監管標準

　　B.引入杠桿率監管標準

　　C.建立流動性風險量化監管標準

　　D.確定新監管標準的實施過渡期

　　E.廢除2003年新巴塞爾資本協議的三大新增內容

　　【答案】ABCD

　　【本章主要考點總結】

　　1、 金融風險的基本特征及類型

　　2、 金融危機的類型

　　3、 金融監管的一般性理論

　　4、 金融監管體制的分類

　　5、 我國金融監管體制的特點

　　6、 1998年巴塞爾協議報告的主要內容

　　7、 新巴塞爾資本協議的三大支柱

　　8、 2010年巴塞爾協議Ⅲ的內容