(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，使其實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或少獲取額外收益的可能性。
1．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。
2．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類(lèi)型
1．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征
(1)杠桿性
(2)傳遞性
(3)負(fù)外部效應(yīng)
2．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型
分類(lèi)角度 |
風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) |
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系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) |
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風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍 |
非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) |
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外部風(fēng)險(xiǎn) |
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風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源 |
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) |
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市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) |
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信用風(fēng)險(xiǎn) | |
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操作風(fēng)險(xiǎn) | |
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流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) | |
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“巴塞爾新資本協(xié)議” |
國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) |
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聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) | |
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法律風(fēng)險(xiǎn) | |
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戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) |
【例17·多選題】按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，可將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為（ ）。
A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
B．外部風(fēng)險(xiǎn)
C．內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
D．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
E．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
【答案】BC
【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型。按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，可將商業(yè)銀行面一臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
1．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的行為過(guò)程。
(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
(4)風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。
①事前控制：銀行在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自身承受能力或提前采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要方法包括限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)案等。
②事后控制：銀行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，采取系列風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋工具來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，主要方法包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、重新分配風(fēng)險(xiǎn)資本、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平等。
2．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略
(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施包括：
一是充足的自有資本金；
二是適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備金。其中法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金是基本的準(zhǔn)備金。
(2)風(fēng)險(xiǎn)分散
根據(jù)這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的、分散的，對(duì)單一客戶(hù)的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項(xiàng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)。
(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：出口信貸保險(xiǎn)是典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略；
非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。
(4)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指商業(yè)銀行通過(guò)投資或購(gòu)買(mǎi)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來(lái)沖銷(xiāo)標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。(利率衍生產(chǎn)品、信用衍生產(chǎn)品)
(5)風(fēng)險(xiǎn)抑制
風(fēng)險(xiǎn)抑制是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，主動(dòng)性地選擇拒絕或退出高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)抑制主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本配置來(lái)實(shí)現(xiàn)，即對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對(duì)其配置很低的經(jīng)濟(jì)資本，并設(shè)立較低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，促使相關(guān)的業(yè)務(wù)條線(xiàn)降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
(6)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行采取各種措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失加以彌補(bǔ)。
銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方法有：
①合同補(bǔ)償；
②保險(xiǎn)補(bǔ)償(存款保險(xiǎn)制度)；
③法律補(bǔ)償。
【例18·單選題】典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略是（ ）。
A．質(zhì)押
B．保證擔(dān)保
C．出口信貸保險(xiǎn)
D．抵押
【答案】C
【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)知識(shí)。出口信貸保險(xiǎn)是典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。
(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
2004年9月美國(guó)COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，構(gòu)建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)體系。
2004年正式出臺(tái)的“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和框架，加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。
2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法的豐富和延伸。
