本章分7節(jié)
第一節(jié)基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)
1、基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。
2、基金托管是指基金托管人依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，履行安全保管基金資產(chǎn)等相關(guān)職責(zé)的行為。來源：考試大
3、基金托管人收取一定的托管費。www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
二、基金托管人在基金運作中的作用
關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護基金持有人的利益。
三、基金托管人的市場準入(共8條，需要重點掌握)
四、基金托管人的職責(zé)(共11條，需要重點掌握)
第二節(jié)機構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)
一、基金托管人的機構(gòu)設(shè)置
二、基金托管人的員工配置
三、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)
目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個主要特征。
第三節(jié)基金財產(chǎn)保管
一、基金財產(chǎn)保管的基本要求本文來源:考試大網(wǎng)
1獨立、完整、安全地保管基金的全部財產(chǎn)
2依法處分基金財產(chǎn)
3嚴守基金商業(yè)秘密
4對基金財產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任來源：考試大
二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)
基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。
(1)基金銀行賬戶
(2)結(jié)算備付金賬戶
(3)證券賬戶
三、基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容來源：考試大
1保管基金印章
2基金資產(chǎn)賬戶管理
3重要文件保管
4核對基金資產(chǎn)
第四節(jié)基金資金清算
基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算。
第五節(jié)基金會計復(fù)核
一、基金賬務(wù)的復(fù)核
二、基金頭寸的復(fù)核
三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核考試大－全國最大教育類網(wǎng)站(www．Examda。com)
四、基金財務(wù)報表的復(fù)核
五、基金費用與收益分配復(fù)核
第六節(jié)基金投資運作監(jiān)督
一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
(一)對基金投資范圍的監(jiān)督
(二)對基金投融資比例的監(jiān)督
(三)對基金投資禁止行為進行監(jiān)督采集者退散
(四)對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督
(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督
三、監(jiān)督結(jié)果處理方式
第七節(jié)基金托管人內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的目標和原則
(一)內(nèi)部控制的目標
(二)內(nèi)部控制的原則(考點)
1、合法性原則 本文來源:考試大網(wǎng)
2、完整性原則
3、及時性原則
4、審慎性原則
5、有效性原則
6、獨立性原則
二、內(nèi)部控制的基本要素
1、環(huán)境控制
2、風(fēng)險評估
3、控制活動
4、信息溝通
5、內(nèi)部監(jiān)控采集者退散
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容
1資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制
2資金清算的內(nèi)部控制
3投資監(jiān)督的內(nèi)部控制
4會計核算和估值的內(nèi)部控制
5技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督
1建立完善的稽核監(jiān)督體系來源：www.examda.com
2明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)
3嚴格內(nèi)部管理制度
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