本章分7節
第一節基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管業務
1、基金托管人是根據法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。
2、基金托管是指基金托管人依據法律法規的規定，履行安全保管基金資產等相關職責的行為。來源：考試大
3、基金托管人收取一定的托管費。www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
二、基金托管人在基金運作中的作用
關鍵在于有利于保障基金資產的安全，保護基金持有人的利益。
三、基金托管人的市場準入(共8條，需要重點掌握)
四、基金托管人的職責(共11條，需要重點掌握)
第二節機構設置與技術系統
一、基金托管人的機構設置
二、基金托管人的員工配置
三、基金托管業務的技術系統
目前各托管銀行的基金托管業務技術系統四個主要特征。
第三節基金財產保管
一、基金財產保管的基本要求本文來源:考試大網
1獨立、完整、安全地保管基金的全部財產
2依法處分基金財產
3嚴守基金商業秘密
4對基金財產的損失承擔賠償責任來源：考試大
二、基金資產賬戶的種類及開設
基金資產依其形態的不同，存放在不同資產賬戶中。
(1)基金銀行賬戶
(2)結算備付金賬戶
(3)證券賬戶
三、基金財產保管的內容來源：考試大
1保管基金印章
2基金資產賬戶管理
3重要文件保管
4核對基金資產
第四節基金資金清算
基金的資金清算依據交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算。
第五節基金會計復核
一、基金賬務的復核
二、基金頭寸的復核
三、基金資產凈值的復核考試大－全國最大教育類網站(www．Examda。com)
四、基金財務報表的復核
五、基金費用與收益分配復核
第六節基金投資運作監督
一、基金托管人對基金管理人監督的依據
二、基金托管人對基金管理人監督的主要內容
(一)對基金投資范圍的監督
(二)對基金投融資比例的監督
(三)對基金投資禁止行為進行監督采集者退散
(四)對參與銀行間同業拆借市場交易的監督
(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監督
三、監督結果處理方式
第七節基金托管人內部控制
一、內部控制的目標和原則
(一)內部控制的目標
(二)內部控制的原則(考點)
1、合法性原則 本文來源:考試大網
2、完整性原則
3、及時性原則
4、審慎性原則
5、有效性原則
6、獨立性原則
二、內部控制的基本要素
1、環境控制
2、風險評估
3、控制活動
4、信息溝通
5、內部監控采集者退散
三、內部控制的內容
1資產保管的內部控制
2資金清算的內部控制
3投資監督的內部控制
4會計核算和估值的內部控制
5技術系統的內部控制
四、內部控制制度的管理和監督
1建立完善的稽核監督體系來源：www.examda.com
2明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責
3嚴格內部管理制度
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