2019年保薦代表人《投資銀行業務》考試范圍參考考試大綱。考試大綱中這些考點要求熟悉！
保薦代表人是專項業務資格考試中最難的一個類別，復習的時候重在理解。保薦代表人考試沿用《保薦代表人勝任能力考試大綱(2018)》，共七章。
第一章 保薦業務監管
第一節 資格管理
熟悉維持保薦機構和保薦代表人資格的條件。
第二節 主要職責
熟悉證券發行上市保薦制度的主要內容
第三節 工作規程
熟悉開展保薦工作涉及的關聯保薦、保薦機構更換、保薦代表人推薦及更換要求;熟悉保薦業務協調工作的具體要求。
第四節 執業規范
無
第五節 內部控制
熟悉質量控制、內核等工作程序、方法。
第二章 財務分析
第一節 會計
熟悉金融資產減值損失的確認和計量;熟悉金融資產轉移的確認和計量。
熟悉共同經營的會計處理;熟悉在其他權益主體中的披露。
熟悉固定資產減值的判斷標準;熟悉固定資產處置的會計處理。
熟悉投資性房地產的確認和計量。
熟悉持有待售非流動資產、處置組和終止經營的確認和計量。
熟悉資產減值的跡象與測試;熟悉資產減值的會計處理。
熟悉短期借款、應付票據、預收款項、職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利、其他應付款等流動負債的核算內容;熟悉長期借款、應付債券、遞延收益、長期應付款等非流動負債的核算內容。
熟悉實收資本的確認和計量;熟悉資本公積的確認和計量;熟悉盈余公積、其他綜合收益、其他權益工具、未分配利潤的核算內容及會計處理。
熟悉營業外收支的核算內容;熟悉綜合收益的概念及核算內容。
三、主要會計事項及處理
熟悉非貨幣性資產交換的會計處理;熟悉各種債務重組方式的會計處理;熟悉股份支付各個時點的會計處理。
熟悉經營租賃及融資租賃的會計處理。
熟悉政府補助的會計處理。
熟悉借款費用的會計處理。
熟悉當期所得稅、遞延所得稅、所得稅費用的確認和計量。
熟悉合并報表的編制方法。
熟悉權益工具和金融負債的區分及相關的會計處理。
熟悉外幣財務報表折算。
第二節 財務分析
熟悉增長率與資本需求的測算。
熟悉產品成本的歸集和分配。
熟悉利潤敏感性分析。
第三節 稅法、審計、內部控制與評估
熟悉現行稅法體系、稅收管理體制。
熟悉被審計單位及環境、被審計單位內部控制的風險評估程序。
熟悉上述循環的實質性測試程序;熟悉貨幣資金的實質性測試程序 。
第三章 股權融資
第一節 首次公開發行股票
熟悉特殊行業招股文件的主要披露要求。
第二節 上市公司發行新股
熟悉上市公司不得發行優先股的情形。
第三節 非上市公眾公司股份公開轉讓
熟悉全國股轉系統的職能和自律監管的相關規定;
熟悉非上市公眾公司發行優先股的條件、程序及信息披露要求;熟悉掛牌公司信息披露的相關規定。
第四章 債權融資
第一節 政府債券
無
第二節 金融債券
熟悉商業銀行、保險公司等金融機構發行金融債券的一般性規定。
第三節 公司債券
熟悉發行可轉換公司債券持續性信息披露的有關要求。
熟悉信用評級流程、信用評級方法、信用評級結果發布的相關規定;熟悉債券存續期內信用評級信息披露原則和安排的相關規定。
第四節 企業債券
熟悉企業債券上市條件、上市申請和核準;熟悉企業債券持有人權益保護的相關規定。
二、非金融企業債務融資工具
熟悉非金融企業債務融資工具的發行人分類管理、發行機制、發行條件、發行規模、資金使用、詢價機制、信用評級、信息披露、后續管理和監督管理等一般性規定。
第五節 資產證券化
無
第五章 定價銷售
第一節 股票估值
熟悉影響股票投資價值的內部因素和外部因素;熟悉目前國家主要產業政策的相關規定;熟悉公司基本分析與財務分析的要素與方法;熟悉投資價值分析報告的要求、內容及格式要點。
第二節 債券估值
熟悉影響債券估值定價的內部因素和外部因素。
第三節 股票發行與銷售
熟悉首次公開發行股票的信息披露要求。
第四節 債券發行與銷售
熟悉可交換公司債券的發行方案要點、發行方式和操作流程。
第六章 財務顧問
第一節 業務監管
無
第二節 上市公司收購
熟悉公司反收購策略。
第三節 上市公司重大資產重組
無
第四節 涉外并購
熟悉外國投資者并購境內企業安全審查制度;熟悉外國投資者并購境內企業涉及反壟斷審查的相關規定
第五節 非上市公眾公司并購
無
第七章 持續督導
第一節 法人治理
熟悉董事的權利和義務;熟悉董事會秘書的任職資格、權利和義務;熟悉董事會專門委員會的職責;熟悉經理的任職資格、產生辦法和職責。
熟悉監事會的組成、職權和議事規則;熟悉監事會的規范運作和決議方式。
熟悉需要獨立董事發表獨立意見的情形;熟悉保證獨立董事行使職權的措施;熟悉獨立董事在年度報告期間的相關工作。
熟悉股東大會、董事會、監事會會議記錄的簽署及保管規定。
熟悉內幕信息知情人登記制度。
第二節 規范運作
熟悉投資者關系管理的自愿信息披露及相關投資者關系活動。
第三節 信守承諾
無
第四節 持續信息披露
熟悉上市公司向監管機構報送定期報告的時間要求。
熟悉上市公司收購、出售資產公告的內容及要求。
熟悉上市公司關聯交易審議程序及披露要求。
熟悉上市公司臨時公告及相關附件報送監管機構備案的要求。
第五節 法律責任
熟悉中介機構在發行上市、信息披露及規范運作等方面的法律責任。
