2019年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合選擇題。小編為您整理精選習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！
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2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務》習題精選(2)
一、單選題
1.下列關于有效報價投資者數量的說法錯誤的是()。
A. 公開發(fā)行股票數量為2億股的，有效報價投資者的數量可以為10家
B. 公開發(fā)行股票數量為4億股的，有效報價投資者的數量可以為8家
C. 公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數量不足的，應當中止發(fā)行
D. 公開發(fā)行股票數量為5億股的，有效報價投資者的數量可以為25家
2.甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是()。
A. 甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事
B. 經過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事
C. 經過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事
D. 交易所無權對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議
3.下列關于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是()。
A. 市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)
B. 市凈率估價模型不適用于固定資產較少的企業(yè)
C. 市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)
D. 市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)
4.上市公司大股東在3個月內通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數，不得超過公司股份總數的()。
A. 1%
B. 3%
C. 5%
D. 10%
二、組合型單選題
5.根據《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有()。
Ⅰ 有限責任公司按評估值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算
Ⅱ發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產不存在重大權屬糾紛
Ⅲ 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應當在3年以上，但經國務院批準的除外
Ⅳ 發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策
Ⅴ 發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的有限責任公司
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
6.某主板上市公司最近1期經審計的凈資產為5億元，以下應提交股東大會審議的關聯交易有()。
Ⅰ 向持有公司6%股份的股東提供的擔保
Ⅱ向監(jiān)事提供某地的銷售代理權
Ⅲ 向監(jiān)事擔任的董事的公司購買3000萬元的機器設備
Ⅳ 對外擔保金額800萬元
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
7.甲建筑公司與客戶簽訂了一項總金額為600萬元的固定造價合同，工程已于2016年1月開工，預計2017年8月完工。最初預計總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預計完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結算的工程價款為300萬元，實際收到工程價款280萬元。該項建造合同的結果能夠可靠地估計。下列說法中正確的有()。
Ⅰ 該建造合同影響甲建筑公司2016年利潤總額為348萬元
Ⅱ該建造合同影響甲建筑公司2016年利潤總額為-30萬元
Ⅲ 2016年12月31日資產負債表“存貨”項目列示的金額為50萬元
Ⅳ 2016年12月31日資產負債表“存貨”項目列示的金額為48萬元
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
E. Ⅱ
8.甲公司2016年財務報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據以調整2016年財務報表的是()。
Ⅰ 5月2日，自2016年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準
Ⅱ4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災害造成重大損失，導致甲公司2016年資產負債表日應收該客戶貨款按新的情況預計的壞賬高于原預計金額
Ⅲ 4月15日，發(fā)現2016年一項重要交易會計處理未充分考慮當時情況，導致虛增2016年利潤
Ⅳ 3月12日，某項于2016年資產負債表日已存在的未決訴訟結案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付的賠償金額大于原已確認預計負債
A. Ⅰ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅲ
9.根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司分層管理辦法》，以下屬于掛牌公司進入創(chuàng)新層應當滿足的維持條件是()。
Ⅰ 合格投資者不少于50人
Ⅱ掛牌公司控股股東因交易違規(guī)等行為被全國股轉公司等自律監(jiān)管機構采取了紀律處分措施
Ⅲ 在會計年度結束之日起3個月內編制并披露年度報告
Ⅳ 最近2個會計年度經審計的期末凈資產不為負值
Ⅴ 最近3個會計年度的財務會計報告被會計師事務所出具標準無保留意見的審計報告
Ⅵ.最近12個月完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計不低于1000萬元
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
10.經股東大會批準，甲公司2015年1月1日實施股權激勵計劃，其主要內容為：甲公司向其子公司乙公司50名管理人員每人授予1000份現金股票增值權，行權條件為乙公司2015年度實現的凈利潤較前1年增長6%，截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率為7%;從達到上述業(yè)績條件的當年末起，每持有1份現金股票增值權可以從甲公司獲得相當于行權當日甲公司股票每股市場價格的現金，行權期為2年。乙公司2015年度實現的凈利潤較前1年增長5%，本年度沒有管理人員離職。該年末，甲公司預計乙公司截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率將達到7%，未來1年將有2名管理人員離職。每份現金股票增值權公允價值如下：2015年1月1日為9元;2015年12月31日為10元;2016年12月31日為12元。不考慮稅費和其他因素，根據該股份激勵計劃，下列針對甲、乙公司2015年報表項目的影響額計算正確的有()。
Ⅰ 甲公司應增加長期股權投資225000元，同時增加應付職工薪酬225000元
Ⅱ甲公司應增加長期股權投資250000元，同時增加資本公積250000元
Ⅲ 甲公司應增加長期股權投資240000元，同時增加應付職工薪酬240000元
Ⅳ 乙公司應增加管理費用216000元，同時增加資本公積216000元
A. Ⅰ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅳ
E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
