2019年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合選擇題。小編為您整理精選習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！
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2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務(wù)》習(xí)題精選(2)
一、單選題
1.下列關(guān)于有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。
A. 公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為10家
B. 公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為8家
C. 公開(kāi)發(fā)行股票，剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行
D. 公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量可以為25家
2.甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說(shuō)法正確的是()。
A. 甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事
B. 經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事
C. 經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事
D. 交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議
3.下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。
A. 市盈率估價(jià)模型不適用于虧損的企業(yè)
B. 市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)
C. 市銷(xiāo)率估價(jià)模型不適用于銷(xiāo)售成本率較低的企業(yè)
D. 市凈率估價(jià)模型不適用于資不抵債的企業(yè)
4.上市公司大股東在3個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)，不得超過(guò)公司股份總數(shù)的()。
A. 1%
B. 3%
C. 5%
D. 10%
二、組合型單選題
5.根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說(shuō)法中，正確的有()。
Ⅰ 有限責(zé)任公司按評(píng)估值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算
Ⅱ發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛
Ⅲ 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外
Ⅳ 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
Ⅴ 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
6.某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有()。
Ⅰ 向持有公司6%股份的股東提供的擔(dān)保
Ⅱ向監(jiān)事提供某地的銷(xiāo)售代理權(quán)
Ⅲ 向監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓举?gòu)買(mǎi)3000萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備
Ⅳ 對(duì)外擔(dān)保金額800萬(wàn)元
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
7.甲建筑公司與客戶簽訂了一項(xiàng)總金額為600萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，工程已于2016年1月開(kāi)工，預(yù)計(jì)2017年8月完工。最初預(yù)計(jì)總成本為540萬(wàn)元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生成本252萬(wàn)元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價(jià)款為300萬(wàn)元，實(shí)際收到工程價(jià)款280萬(wàn)元。該項(xiàng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)。下列說(shuō)法中正確的有()。
Ⅰ 該建造合同影響甲建筑公司2016年利潤(rùn)總額為348萬(wàn)元
Ⅱ該建造合同影響甲建筑公司2016年利潤(rùn)總額為-30萬(wàn)元
Ⅲ 2016年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目列示的金額為50萬(wàn)元
Ⅳ 2016年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目列示的金額為48萬(wàn)元
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
E. Ⅱ
8.甲公司2016年財(cái)務(wù)報(bào)表于2017年4月10日對(duì)外報(bào)出，假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財(cái)務(wù)報(bào)表的是()。
Ⅰ 5月2日，自2016年9月即已開(kāi)始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)
Ⅱ4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2016年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計(jì)的壞賬高于原預(yù)計(jì)金額
Ⅲ 4月15日，發(fā)現(xiàn)2016年一項(xiàng)重要交易會(huì)計(jì)處理未充分考慮當(dāng)時(shí)情況，導(dǎo)致虛增2016年利潤(rùn)
Ⅳ 3月12日，某項(xiàng)于2016年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺(tái)，甲公司實(shí)際支付的賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債
A. Ⅰ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅲ
9.根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，以下屬于掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層應(yīng)當(dāng)滿足的維持條件是()。
Ⅰ 合格投資者不少于50人
Ⅱ掛牌公司控股股東因交易違規(guī)等行為被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司等自律監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取了紀(jì)律處分措施
Ⅲ 在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告
Ⅳ 最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)不為負(fù)值
Ⅴ 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告
Ⅵ.最近12個(gè)月完成過(guò)股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1000萬(wàn)元
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
10.經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司2015年1月1日實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，其主要內(nèi)容為：甲公司向其子公司乙公司50名管理人員每人授予1000份現(xiàn)金股票增值權(quán)，行權(quán)條件為乙公司2015年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)較前1年增長(zhǎng)6%，截至2016年12月31日兩個(gè)會(huì)計(jì)年度平均凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為7%;從達(dá)到上述業(yè)績(jī)條件的當(dāng)年末起，每持有1份現(xiàn)金股票增值權(quán)可以從甲公司獲得相當(dāng)于行權(quán)當(dāng)日甲公司股票每股市場(chǎng)價(jià)格的現(xiàn)金，行權(quán)期為2年。乙公司2015年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)較前1年增長(zhǎng)5%，本年度沒(méi)有管理人員離職。該年末，甲公司預(yù)計(jì)乙公司截至2016年12月31日兩個(gè)會(huì)計(jì)年度平均凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率將達(dá)到7%，未來(lái)1年將有2名管理人員離職。每份現(xiàn)金股票增值權(quán)公允價(jià)值如下：2015年1月1日為9元;2015年12月31日為10元;2016年12月31日為12元。不考慮稅費(fèi)和其他因素，根據(jù)該股份激勵(lì)計(jì)劃，下列針對(duì)甲、乙公司2015年報(bào)表項(xiàng)目的影響額計(jì)算正確的有()。
Ⅰ 甲公司應(yīng)增加長(zhǎng)期股權(quán)投資225000元，同時(shí)增加應(yīng)付職工薪酬225000元
Ⅱ甲公司應(yīng)增加長(zhǎng)期股權(quán)投資250000元，同時(shí)增加資本公積250000元
Ⅲ 甲公司應(yīng)增加長(zhǎng)期股權(quán)投資240000元，同時(shí)增加應(yīng)付職工薪酬240000元
Ⅳ 乙公司應(yīng)增加管理費(fèi)用216000元，同時(shí)增加資本公積216000元
A. Ⅰ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅳ
E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
