金融市場基礎知識每日一練(7月3日)
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1.某一證券投資基金總資產為 44.06 億元，負債為 0.97 億元，基金總份額為46.8 億份，則基金份額凈值是( )元。
A. 0.94
B. 0.93
C. 0.92
D. 0.96
參考答案：C
參考解析：(44.06-0.97)/46.8=0.92基金資產凈值=基金資產總值一基金負債
基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額
基金份額凈值是計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業績的基礎指標之一。
2.當基金投資標的為( )時，對其資產進行估值較為容易。
A. 交易不活躍的證券
B. 問題債券
C. 非交易證券
D. 交易活躍的證券
參考答案：D
參考解析：
當基金投資標的為交易活躍的證券時，對其資產進行估值較為容易。在這種情況下，市場交易價格是可獲得并被接受的，也是公允的，因此，也是可信的，直接采用市場交易價格就可以對標的資產估值。
當基金投資交易不活躍的證券時，基金持有的證券要么沒有交易價格，要么交易價格不可信，因此資產估值問題復雜得多。在這種情況下，則需要根據不同的情況采取不同的方法，謹慎估值。我國針對投資標的交易不活躍的情況，在相關法律法規中明確規定了相應的估值方法。
