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2023年證券從業《金融市場基礎知識》模擬練習題(7.16)

來源:233網校 2023-07-16 00:16:40

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2023年證券從業《金融市場基礎知識》模擬練習題精選

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下列關于債券結算方式的說法。正確的有()。

A. 凈額結算采用券款對付的結算方式,同步辦理券和款的交割和清算、結算

B. 在固定收益電子平臺實現的成交、清算模式有兩種,交易商之間達成的交易和交易商與客戶達成的交易

C. 我國銀行間市場的債券結算采用實時金額逐筆結算機制

D. 交易所市場的債券清算和結算主要采取的是中央對手方的凈額結算機制

參考答案:BD
參考解析:

(1)銀行間市場的結算方式:我國銀行間市場的債券結算采用實時全額逐筆結算機制【選項C,不是金額】,統一通過中央國債登記結算有限責任公司的中央債券綜合業務系統完成。

全額結算也被稱為逐筆結算,指每筆結算單獨交收,各筆結算之間不得相互抵銷。

全額結算采用券款對付的結算方式,同步辦理券和款的交割和清算、結算。(A錯誤)

(2)交易所市場的結算方式:交易所市場的債券清算和結算主要采取的是中央對手方的凈額結算機制,由中國證券登記結算有限責任公司負責債券交易的清算、結算,并作為交易雙方共同的對手方提供交收擔保。在固定收益電子平臺實現的成交,清算模式有兩種:交易商之間達成的交易和交易商與客戶達成的交易。

不參與基金會計核算的是()。

A. 管理費

B. 托管費

C. 申購費

D. 認購費

參考答案:CD
參考解析:

在基金運作過程中涉及的費用可以分為兩大類:

一類是基金銷售過程中發生的由基金投資者承擔的費用,主要包括申購費(認購費)、贖回費及基金轉換費等;

另一類是基金管理過程中發生的費用,主要包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用、信息披露費等,這些費用由基金資產承擔。

上述兩大類費用的性質是不同的,第一類費用并不參與基金的會計核算,而第二類費用則需要直接從基金資產中列支,其種類及計提標準需在基金合同及基金招募說明書中明確規定。

根據有關規定,下列與基金有關的費用可以從基金財產中列支:基金管理人的管理費、基金托管人的托管費、基金合同生效后的會計師費和律師費、基金份額持有人大會費用、基金的證券交易費用、按照國家有關規定和基金合同規定可以在基金財產中列支的其他費用。

關于基金認購費,以下表述正確的是(??)。

A. 后端收費模式在贖回基金份額時支付認購費用

B. 前端收費模式是指在認購基金份額時就支付認購費用的付費模式

C. 后端收費模式在認購時不收取認購費

D. 不同的認購金額可以設置不同的認購費率

參考答案:ABCD
參考解析:

后端收費模式是指在認購基金份額時不收費,在贖回基金份額時才支付認購費用的收費模式。【A項、C項正確】

前端收費模式是指在認購基金份額時就支付認購費用的付費模式。【B項正確】

基金管理人可以針對不同的認購金額設置不同的認購費率。【D項正確】

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