參考答案及詳解

　　一、單項選擇題
　　1．【答案】A證券交易從結算的時間安排來看，可以分為滾動交收和會計日交收。滾動交收要求某一交易日成交的所有交易有計劃地安排距成交日相同營業日天數的某一營業日進行交收。
　　2．【答案】B在發生資金交收違約時，證券登記結算機構一般采取暫不向違約方交付證券的本金風險防范措施(即實行貨銀對付原則)，同時履行共同對手方職責，按先前的成交價將對應賣出款項墊付給守約方。為收回墊付款項，證券登記結算機構需要處置證券，但如果處置時的市場價格低于先前的成交價，變賣所得將不足以彌補此前的墊付款項，這一風險即為價差風險。
　　3．【答案】BT+1滾動交收目前適用于我國內地市場的A股、基金、債券、回購交易等。
　　4．【答案】B送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉增為股本；公積金轉增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉增為股本。故B項錯誤。
　　5．【答案】B清算與交收是整個證券交易過程中必不可少的兩個重要環節。清算和交收兩個過程統稱為結算。
　　6．【答案】B凈額清算又稱差額清算。凈額清算又分為雙邊凈額清算和多邊凈額清算，故B項說法錯誤。
　　7．【答案】A貨銀對付通過實現資金和證券的同時劃轉，可以有效規避結算參與人交收違約帶來的風險，大大提高證券交易的安全性。故A項錯誤。
　　8．【答案】C結算備付金利息每季度結息一次，結息日為每季度第三個月的20日，應計利息記入結算參與人資金交收賬戶并滾入本金。
　　9．【答案】BA股、基金、債券、ETF、權證等品種終交收時點為T+1日的16：00。
　　10．【答案】B證券登記是指證券登記結算機構為證券發行人建立和維護證券持有人名冊的行為。證券登記具有確定或變更證券持有人及其權利的法律效力，是保障投資者合法權益的重要環節，也是規范證券發行和證券交易過戶的關鍵所在。
　　11．【答案】D非交易過戶登記是指符合法律規定和程序的因股份協議轉讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、捐贈、財產分割、公司購并、公司回購股份和公司實施股權激勵計劃等原因，發生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的變更登記。故D項表述錯誤。
　　12．【答案】C目前，中國結算公司辦理證券登記業務的主要依據是2006年7月經中國證監會批準發布的《證券登記規則》以及2010年4月7日修訂發布的《證券持有人名冊服務業務指引》。
　　13．【答案】B在每月前3個營業日內，中國結算公司對結算參與人的結算備付金限額進行重新核算、調整。
　　14．【答案】D目前，貨銀對付已經成為各國(地區)證券市場普遍遵循的原則，故D項說法錯誤。

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