2.招股說明書的概覽的具體內(nèi)容包括(發(fā)行人及其主要發(fā)起人或股東)、(發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù))、(本次發(fā)行情況及募股資金主要用途)。(多選)
3.招股說明書的本次發(fā)行概況的具體內(nèi)容包括：(多選)
(1)股票種類;
(2)每股面值;
(3)發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例;
(4)每股發(fā)行價;
| 風險因素種類 | 各種風險的具體內(nèi)容 |
| 市場風險 | 產(chǎn)品生命周期、單一市場、飽和市場 |
| 業(yè)務(wù)經(jīng)營風險 | 過度依賴、過度集中與分散、行業(yè)不景氣 |
| 財務(wù)風險 | 償債風險；對外投資收益不確定；資產(chǎn)流動性風險，擔保等或有負債的風險；債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風險；壞帳風險；難以持續(xù)融資的風險等，以及財務(wù)內(nèi)部控制及對外投資的財務(wù)失控的風險 |
| 管理風險 | 組織模式和管理制度不完善的風險；與重要關(guān)聯(lián)方存在同業(yè)競爭及重大關(guān)聯(lián)交易的風險；主要股東減持股份等因素引起管理層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定的風險，以及公司內(nèi)部激勵機制和約束機制不健全的風險等 |
| 技術(shù)風險 | 技術(shù)不成熟、過度依賴、新產(chǎn)品開發(fā) |
| 募股資金投向風險 | 投資項目可能存在風險；特定收購兼并項目的風險，股權(quán)投資及與他人合作的風險，項目管理和組織實施的風險等 |
| 政策性風險 | 財政和稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策、環(huán)保政策的限制或變化等可能引致的風險等 |
| 其他風險 | 如外匯風險 |
(5)標明計量基礎(chǔ)和口徑的市盈率;
(6)預測盈利總額及發(fā)行后每股盈利(如有);
(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);
(8)發(fā)行方式與發(fā)行對象;
(9)承銷方式;
(10)本次發(fā)行預計實收募股資金;
(11)發(fā)行費用概算，主要包括承銷費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費等。
4.招股說明書的風險因素部分應(yīng)披露的具體內(nèi)容包括：(多選，對于風險因素的種類以及每種風險的具體種類都可以出多選題，注意根據(jù)每種風險的不同內(nèi)涵區(qū)分)
5.招股說明書中應(yīng)披露的發(fā)行人基本情況包括：(多選，注意每一項內(nèi)容中的要點)
(1)發(fā)行人應(yīng)披露其基本情況、歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況。
(2)發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)機構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：(多選，尤其要注意第7、8兩項)
①發(fā)行人;
②主承銷商及其他承銷機構(gòu);
③推薦人;
④發(fā)行人聘請的律師事務(wù)所;
⑤會計師事務(wù)所;
⑥資產(chǎn)評估機構(gòu)(若有);
⑦股票登記機構(gòu);
⑧收款銀行;
⑨其他與本次發(fā)行有關(guān)的機構(gòu)。
(3)發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括：(多選)
①發(fā)行公告刊登的日期;
②預計發(fā)行日期;
③申購期;
④資金凍結(jié)日期;
⑤預計上市日期。
(4)發(fā)行人應(yīng)做“特別風險提示”的情況：(多選)
①主要的財務(wù)指標出現(xiàn)重大異常;
②存在金額異常重大的應(yīng)收帳項或存貨;
③金額重大的非經(jīng)常性損益項目;
④重大或有負債;
⑤發(fā)行前資產(chǎn)負債率接近70%。
(5)發(fā)行人應(yīng)充分披露設(shè)立以來股本結(jié)構(gòu)變化、重大資產(chǎn)重組的行為，披露這些行為的(具體內(nèi)容)及(所履行的法定程序)，以及(對發(fā)行人業(yè)務(wù)、控制權(quán)及管理層，以及經(jīng)營業(yè)績的影響)。(多選)
(6)發(fā)行人應(yīng)簡要披露有關(guān)發(fā)起人或股東出資及股本變化的驗資情況，所進行的歷次資產(chǎn)評估，以及進行審計的情況。
(7)應(yīng)披露與發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。主要指發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營所必須的(商標)、(土地使用權(quán))、 (專利與非專利技術(shù))、(重要特許權(quán)利)等無形資產(chǎn)。(多選)
(8)發(fā)行人應(yīng)簡介員工及其社會保障情況。
(9)發(fā)行人應(yīng)披露是否在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機構(gòu)、財務(wù)等方面與發(fā)起人或股東做到分開，發(fā)行人是否具有獨立完整的業(yè)務(wù)及面向市場自主經(jīng)營的能力。屬于生產(chǎn)經(jīng)營型的發(fā)行人，應(yīng)披露是否具有完整的供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)。(本條回答發(fā)行股票要求的獨立性條件)
相關(guān)推薦：
2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-45
2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-44
2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-43
2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-42
2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-41
2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-40
更多推薦：
