(新股發(fā)行的申請文件)
1．申請文件編制和申報的基本原則
(1)發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。．
(2)全體董事、監(jiān)事、高管應在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。
(3)公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。
【例題8·不定項選擇題】
公開募集證券說明書所引用的( )，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
A．審計報告
B．盈利預測審核報告
C．資產(chǎn)評估報告
D．資信評級報告
【答案】ABCD(4)發(fā)行人應根據(jù)中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的
審核反饋意見提供補充材料。
(5)對未按規(guī)定要求制作和報送發(fā)行申請文件的，中國證監(jiān)會可不予受理。
2．申請文件的形式要求
初次應提交原件一份，復印件兩份；在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的書面文件份數(shù)補報申請文件。
3．上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄(共六章，重點掌握前四章)
(1)第一章：本次證券發(fā)行的募集文件：l—1募集說明書(申報稿)、l一2募集說明書摘要、l—3發(fā)行公告(發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供)。
(2)第二章：發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請與授權文件：2—1發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請報告、2—2發(fā)行人董事會決議、2—3發(fā)行人股東大會決議。
(3)第三章：保薦機構關于本次證券發(fā)行的文件：3一l證券發(fā)行保薦書、3--2保薦機構盡職調(diào)查報告。
(4)第四章：發(fā)行人律師關于本次證券發(fā)行的文件：4—1法律意見書、4—2律師工作報告。
4．上市公司非公開發(fā)行證券申請文件目錄
發(fā)行人的申請報告及相關文件，保薦機構和律師出具的文件，財務信息相關文件，其他文件。
【例題9·單選題】
控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量的( )，發(fā)行人應按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
A．70％
B．50％
C．30％
D．10％
【答案】A
【例題10·單選題】
公開增發(fā)的規(guī)定之一是最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率不低于(．)。
A．5％
B．8％
C．7％
D．6％
【答案】D
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