一、在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件
依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)于2006年5月發(fā)布實(shí)施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》和《證券期貨法律適用意見第1號》、《證券期貨法律適用意見第3號》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的條件如下：
1．主體資格
(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。
(2)發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。
(3)發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
(4)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
(5)發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。
(6)發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
2．獨(dú)立性
(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。
(2)發(fā)行人的資產(chǎn)完整。
(3)發(fā)行人的人員獨(dú)立。
(4)發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。
(5)發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。
(6)發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立。
(7)發(fā)行人在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。
3．規(guī)范運(yùn)行
發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：
(1)被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的。
(2)最近36個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。
(3)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。
4．財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。
(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。
(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
(4)最近1期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20％。
(5)最近1期末不存在未彌補(bǔ)虧損。
二、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件基本條件如下：
(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。
(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收人增長率均不低于30％。
(3)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。
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