A.半 B.1
C.2 D.3
2. 輔導機構對擬發行公司進行輔導時應配置——名以上輔導人員，授權其代表輔導機構從事輔導工作 A.2 B.3
C.3 D.5
3.公司改制后申請股票發行上市，其凈資產占總資產的比例不得低于——。
A.80％ B.60％
C.30％ D.20％
4.——是選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產作為比較對象，從而估算資產價值的方法。
A.收益現值法 B.重值成本法
C.現行市價法 D.清算價格法
5.對于高科技公司，無形資產最高可以占公司總股本的——。
A.20％ B.25％
C.30％ D.35％
6.對發行公司債券作出決議，是——的職責。
A.股東大會 B.董事會
C.監事會 D.總經理
7.發起人應該在創立大會召開——日前將會議日期通知認股人或者公告。
A.15 B.30
C.60 D.10
8.B股發起人出資總額不于——億元。
A.1 B.1.5
C.2 D.2
9.公司開辦費用自公司開始生產經營當月起平均分攤，攤銷期限不得超過——年。
A.3 B.4
C.5 D.10
10.——決定公司職工的聘用和解聘。
A.董事長 B董事會C．監事會 D.經理
11.股份有限公司應在創立大會結束后——天內申請設立登記。
A.15 B.30
C.60 D.120
C.60 D.120
12.在會計工作中，通常將受益期不超過一年或一個營業周期的支出稱作——。
A.短期支出 B.流動支出
C.收益性支出 D.資本性支出
13. 股份有限公司的住所為——。
A. 公司董事長辦公所在地
B. 公司主要辦事機構所在地
C. 公司所有辦事機構所在地
D. 公司開戶銀行所在地
14.——是我國的公司登記機關。
A. 財政部門 B.中國證監會
C.各地計委 D.工商行政管理機關
15.股東大會的職權可以概括為――。
A. 經營權和執行權B. 選舉權和審批權
C. 決定權和審批權D. 聘用權和解聘權
16.無記名股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開——日前至股東大會閉會時止將股票交存于公司。
A. 3 B. 5
C. 10 D. 15
17.股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的——以上通過。
A. 半數 B. 1/3
C. 2/3 D. 3/4
18. 《公司法》規定，作為股份有限公司發起人的公司法人，除國務院規定的投資公司和控股公司以外，所累計投資額不得超過本公司——的50％。
A.資產總額 B.注冊資本
C.總股本 D. 凈資產
19. 股份有限公司的發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起——內不得轉讓。
A.6個月 B.1年
C.2年 D.3年
20. 股份有限公司修改公司章程，必須經出席股東大會的股東所持表決權的——通過。
A.2/3以上 B.半數以上
C.3/4以上 D.全部
21. 公司初次發行股票時其向社會公眾的部分不得少于擬發行股本總額的_____%。
A 30 B 20 C 25 D 35
22. 如果擬發行股本超過_____億元，可酌情降低向社會公眾發行部分的比例，但是最低不得少于公司擬發行股本總額的____%。
A 4 10 B 5 15 C 4 15 D 5 1O
23. 上市公司___決定聘請主承銷商事宜。
A 總經理 B 董事長 C 董事會 D 經營層
24. 投資者在規定的申購期限內，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的帳戶，然后凍結全部資金，這種是用于——發行方式。
A 認購證 B 儲蓄存單方式 C 全額預繳、比例配售方式 D 網上競價方式
25. 發起人的工業產權作價出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本的——。
A 50% B 20% C. 30% D. 35%
26. 武士債券的面值為——。
A.美元 B.日元 C.發行國貨幣 D.國際貨幣單位
27. 上市公司公募增發必須做到與控股股東在人員、_____、財務上分開。
A 資本 B 經營 C 資產 D 資金
28. 投資者以不低于發行底價的價格購買，然后根據投資者的申購價格，按照價格優先，同價位時間優先的順序從高位到低位依次排隊，當認購數量恰好等于發行數量時的價格，即為發行價格，以這種方式確定發行價格的方式是：——。
A 網上競價發行 B 網上定價發行 C 法人配售方式 D認購證方式
29. 公司股本總額在__億元以上的公司，可采用對一般投資者上網發行和對法人配售相結合的方式發行股票。
A 5 B 4 C 6 D 3
30.采用全額預繳款、比例配售、余款即退的發行方式，其中機構股票帳戶的申購量不得超過公司發行后總股本的____%。
A 5 B 10 C 15 D 20
31. 在哪種發行定價方法下，機構大戶易于操縱發行價格，而不再使用——。
A 協商定價法 B 競價確定法 C 凈資產倍率法 D 市盈率法
32. 在國外常用于房地產和資產現值要重于商業利益的公司的股票發行定價方式是——。
A 現金流量折現法 B 競價確定法 C 凈資產倍率法 D 市盈率法
33. 發行與上市輔導是具有______資格的證券公司擔任輔導機構。
A 主承銷商 B 一般承銷商 C 副主承銷商 D 承銷商
34. 采用網上定價發行方式的，主承銷商在______設立股票發行專戶和申購資金專戶。
A. 銀行 B 主承銷商自己的營業部的帳戶 C 發行公司 D 證券交易所
35. 清算價值反應了當企業處于清算全部資產的局面時。償付完_____和_____后。
A 資本項目投資成本 流動負債B 稅款和應付款項
C 應付款項和流動負債D 流動負債 資本項目投資成本
36. 可轉換債券可按照面值發行，每張面值為100元，最小交易單位為面值_____元。
A 1000 B 2000 C 500 100
37. 可轉換債券的價格的確定應以公布募集說明書前______交易日公司股票的平均收盤價格為基礎,并上浮一定幅度。
A 10 B 20 C 25 D 30
38.通過證券交易所的證券交易,投資者持有發行人已發行的可轉換公司債券達到___%_時,應在該事實發生之日起三日內,向中國證監會、證券交易所書面報告,通知發行人并予以公告；在上述規定的期限內,不得再行買賣該發行人的可轉換公司債券,也不得買賣該發行人的股票。
A 10 B 15 C 5 D 20
39 .對利率或者發行價格已經確定的國債，采用_______招標。
A 荷蘭式招標 B 美國式 C 繳款期 D都可以
40. 對短期貼現國債，多采用_______招標方式。
A 荷蘭式招標 B 美國式 C 繳款期 D都可以
41. 對長期零息和附息國債，多采用_____招標。
A 荷蘭式招標 B 美國式 C 繳款期 D都可以
42. 可轉換債券自發行之日起______方可轉換為公司的股票。
A 六個月 B 一年 C 一年半個月 D 兩年
43. 出現_______情況的中國證監會不予核準其發行新股的申請。
A 存在對公司經營能力和收入有重大影響的關聯交易；
B上市公司前次發行完成后，效益顯著下降；或利潤實現數未達到盈利預測的80%；
C擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經股東大會認可；
D公司最近3年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋；
44、_______依法對審核上市公司新股發行申請，證監會根據其的審核意見依法作出核準或不予核準的決定。
A 股票發行審核委員會 B 證監會 C 證券管理委員會 D 證券交易所
45. 上市公司應當在新股發行完成后的___年年報中對本次募集資金投資項目的效益情況作出持續披露。
A 3 B 4 C 1 D 2
46. 發行人發行可轉換公司債券當年出現虧損的，中國證監會自作出公開批評之日起____年內，不再受理該發行人公開發行證券的申請。
A 1 B 2 C 3 D 4
47. 持有可轉換公司債券的投資者,若其持有的可轉換公司債券全部轉為股本與其持有的該公司的股份的合計數,占公司已發行的股份與全部可轉換公司債券轉為股本的合計數達________%以上,以后每增加或減少1%,該投資者應按中國證監會的有關規定履行信息披露義務。
A 10 B 15 C 5 D 7
48. 目前，財政部在上海、深圳交易所和銀行間債券市場上主要以______方式發行國債。
A 公開招標 B 承銷包銷 C 行政分配 D 都不是
49. 目前不可上市流通的憑證試國債的發行主要采取_____方式。
A 公開招標 B 承銷包銷 C 行政分配 D 都不是
50. ______是規定債券發行人和債權人權利和義務的文件。
A 發行合同書 B 責任書 C信托證書 D 責任保證書。
51．我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取——
A私募方式 B公募方式 C公開發行加國際配售 D公開發行
52．我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是——
A 發行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關文件作公開披露和備案
B招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達
C招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監管部門的審查
D要準備私募使用的招股章程
53．我國股份有限公司發行境外上市外資股地方式通常為公開發行加國際配售，這種發行方式的特征是——
A 不需使用嚴格的招股說明書，只需使用信息備忘錄
B招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達
C正式承銷前的市場預測和承銷協議簽署僅具備有限的商業和法律意義
D要準備公開募股使用的招股章程
54．境內證券經營機構擬取得外資股承銷業務資格，應當具備以下條件——
A證券公司凈資產不少于1億人民幣
B具有國家外匯管理部門批準的外匯業務經營權
C具有20名以上有證券承銷經驗的專業人員
D具有2年以上從事證券承銷業務或參與承銷1只以上股票的
55．境內證券經營機構擬擔任外資股發行的主承銷商或者境內事務協調人時，應具備以下條件——
A證券專營機構凈資產不少于1.5億人民幣
B具有10名以上有證券承銷經驗的專業人員
C具有參與外資股承銷的經歷
D具有2年以上從事證券承銷業務或參與承銷1只以上股票的經歷等
56．境外證券經營機構擬擔任境內上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協調人時，應具備以下條件——
A最近2年財務狀況的各項指標符合所在地證券監管部門的風險控制要求
B具有相當于人民幣1.5億元以上的凈資產
C具有5名以上熟悉中國證券市場以及相關的政策、法律的專業人員
D最近3年沒有因嚴重違反有關法規受到境外證券監管部門處罰
57．以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，應符合的條件是——
A發起人認購的股本總額不少于公司擬發行股本總額的25％
B發起人出資總額不少于12000萬人民幣
C改組設立公司的原有企業或者作為公司主要發起人的國有企業，最近2年連續盈利
D擬向社會發行的股份達公司股份總數的25％以上；擬發行的股本總額超過4億人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達15％以上
58．已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，應符合的條件為——
A公司凈資產總值不低于1億人民幣
B公司最近2年連續盈利
C公司前一次發行的股份已經募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
D公司最近2年沒有重大違法行為
59．境內上市外資股公司增資發行B股，應當符合的條件為——
A公司近2年內無重大違法行為
B公司近2年連續盈利，并可向股東支付股利
C公司前一次發行B股的招股說明書公布日，至本次增資發行B股的招股說明書公布日，其間隔時間應不少于12個月
D公司近2年內財務會計文件無虛假記載或重大遺漏
60．境內證券經營機構擬擔任外資股發行的主承銷商或者境內事務協調人時，其擁有的具有證券承銷經驗的專業人員人數應在——
A10名以上
B15名以上
C20名以上
D25名以上
61．在招股說明書中，發行人披露的關聯交易應包括向關聯方累計年度購買量占其同類業務采購量——以上的交易，或對關聯方年度銷售收入占其同類業務銷售收入——以上的交易。
A 5％ ，5％ B 5％ ，10％ C 10％ ，5％ D 10％ ，10％
62．在招股說明書中，發行人應披露不少于最近——的簡要利潤表、不少于最近——的簡要資產負債表、不少于最近——的簡要現金流量表。
A三年，一年末，一年 B三年，三年末，三年
C一年，三年末，三年 D三年，三年末，一年
63．在招股說明書中，對于單項價值在——的無形資產，若該資產原始價值是以評估值作為入帳依據的，應披露評估機構、評估方法。
A50萬元以上 B100萬元以上 C150萬元以上 D180萬元以上
64．發行人在設立時以及在報告期內進行資產評估并據以進行帳務調整的，在招股說明書中，發行人應扼要披露上述資產評估所履行的程序和采用的評估方法，資產評估前的帳面值、評估值及增減情況，對增減變化超過——的，應說明原因。
A10% B20% C30% D40%
65．招股說明書中，發行人應披露交易金額在——或雖未達到——但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。
A 100萬元以上，100萬 B 300萬元以上，300萬
C 500萬元以上，500萬 D 800萬元以上，800萬
66．招股說明書中，發行人應披露持有發行人——以上股份的股東、控股子公司，發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項。
A 10% B 20% C 30% D 40%
67．發行人應在披露上市公告書后——內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監會及發行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。
A五日 B八日 C十日 D十五日
68．公司在最近——財務會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監會將不予核準其發行新股申請。
A1年內 B2年內 C3年內 D4年內
69．擔任主承銷商的證券公司應當在盡職調查報告中予以說明有，公司最近——因違反信息披露規定及未履行報告義務受到中國證監會公開批評或證券交易所公開譴責。
A1年內 B2年內 C3年內 D4年內
70．上市公司在本次發行議案經董事會表決通過后，應當在——內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
A1個工作日 B2個工作日 C3個工作日 D5個工作日
二、多項選擇題
1.股票的承銷方式有——。
A.全額包銷 B.余額包銷
C.自銷 D.代銷
2.企業債券的發行中的中介機構主要有——。
A.承銷商 B.發行人
C.但保人 D.律師
3. 清算組由人民法院依據有關法律的規定，組織股東、有關機關及有關專業人士組成。所謂有關機關一般包括——等。
A. 國有資產管理部門 B.政府主管部門
C.證券管理部門 D.工商部門
4. 費用是公司在生產經營過程中發生的各項耗費。費用可以分為 ——等。
A.直接材料費用 B直接人工費用
C.制造費用 D.期間費用
5. 在我國，董事有——和——兩種。
A.獨立董事 B.非獨立董事
C.一般董事 D.特聘董事
6. 由于各國經濟狀況和法律傳統的差異，資本確定原則的實現方式有所不同，以——最具代表意義。
A.法定資本制 B.授權資本制
C.折衷資本制 D.實收資本制
7. 采用發起設立方式的股份有限公司，發起人繳付全部出資后，應當召開全體發起人大會，選舉——，并通過公司章程草案。
A. 董事會 B.監事會
C.董事長 D.總經理
8. 股份有限公司的主要組織機構有——
A.股東大會 B.董事會
C .監事會 D.經理
9.股份有限公司的利潤指公司在一定時間內生產經營的財務成果，包括——。
A. 營業利潤B. 投資收益
C. 銷售收益D. 營業外收支凈額
10.按照會計準則所計算出來的公司帳面利潤額與依照稅法規定的應納所得稅的利潤之間，由于存在納稅調整等情況，會產生——。
A. 臨時性差異B. 永久性差異
C. 空間性差異D. 時間性差異
11.公司在將稅后利潤向股東按比例分配以前，應當先提取——。
A. 職工福利基金B. 法定公益金
C. 法定公積金D. 工會經費
E.任意公積金
12.公司的公積金用于—— 。
A. 彌補公司虧損
B. 擴大公司經營
C. 增加公司資本
D. 提高本公司職工的福利水平
E. 向股東分配紅利
13.我國《公司法》規定公司合并的形式有——。
A. 吸收合并B. 協議收購
C. 新設合并D. 資產重組
14.股份有限公司的分立可以有——等形式。
A. 新設分立B. 協議分立
C. 派生分立D. 行政分立
15.股份有限公司破產時的破產財產不包括——。
A. 國家專有的財產和土地資源
B. 股東及公司職員的個人財產
C. 破產申請發生前已經為債權設置擔保的財產
D. 股份有限公司的土地使用權
E.股份有限公司的商標權
16.當債務人不能清償到期債務時，——有權提出破產申請。
A． 債權人 B.債務人
C.人民法院 D.工商登記部門
17.下列各項中，屬于破產清算組的職責的有—— 。
A. 保管、清理破產財產
B. 對破產財產進行估計
C. 對破產財產進行分配
D. 對破產企業未履行的合同決定解除或繼續履行
18.企業股份制改組的目的主要有：-——。
A.籌集資金 B.建立規范的法人治理結構
C.優化資源配置 D.增強企業凝聚力
E.確立法人財產權，實現政企分開。
19.資產評估的程序主要有——-。
A.申請立項 B.資產清查
C.評定估算 D.驗證確認
20. 我國股份有限公司對外報送的會計報表一般有—— 。
A. 資產負債表B. 損益表
C.現金流量表D. 有關附表
E.財務分析報表
