1．B
[解析]《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定，證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。
2．A
[解析]略
3．B
[解析]變更募集資金用途必須提前披露。
4．B
[解析]注冊(cè)資本不低于人民幣1億元。
5．A
[解析]略
6．B
[解析]認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬，既需要審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系，也需要根據(jù)個(gè)案的實(shí)際情況，綜合對(duì)發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。
7．A
[解析]略
8．B
[解析]股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元。
9．B
[解析]披露內(nèi)容必須完全一致，且不可以早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。10．A
[解析]略
11．A
[解析]略
12．B
[解析]境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式。
13．B
[解析]購(gòu)買和出售的資產(chǎn)總額不是同時(shí)達(dá)到或超過，而是有一項(xiàng)行為達(dá)到或超過上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)50%的，就應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。
14．B
[解析]債務(wù)人可以在決議做出后7日內(nèi)向人民法院請(qǐng)求裁決。
15．A
[解析]略
16．A
[解析]略
17．B
[解析]股權(quán)融資面對(duì)著控制權(quán)被稀釋的風(fēng)險(xiǎn)，而且也不能避稅，所以其融資成本一般比債務(wù)融資成本高。
18．A
[解析]略
19．B
[解析]投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未登記在其名下但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份。
20．B
[解析]認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，不是負(fù)債。
21．A
[解析]略
22．A
[解析]略
23．B
[解析]保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人有權(quán)列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
24．A
[解析]略
25．A
[解析]略
26．B
[解析]證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。
27．B
[解析]記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易，而非憑證式。
28．A
[解析]略
29．B
[解析]保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。
30．A
[解析]略
31．B
[解析]發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)行公告后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。
32．B
[解析]上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。
33．A
[解析]略
34．B
[解析]現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是以MM定理的提出為標(biāo)志的。
35．A
[解析]略
36．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露交易金額應(yīng)為500萬(wàn)元以上。
37．B
[解析]國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。
38．A
[解析]略
39．A
[解析]略
40．B
[解析]國(guó)家發(fā)改委自收到文件后，在15個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)意見函告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
41．B
[解析]募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。
42．A
[解析]略
43．A
[解析]略
44．B
[解析]發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度。
45．B
[解析]無法避免的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開、公正、公平的原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)，原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)。
46．A
[解析]略
47．A
[解析]略
48．B
[解析]收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過60日。
49．A
[解析]略
S0．B
[解析]發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保。
51．A
[解析]略
52．B
[解析]以上情況應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)，并將本次重組方案提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核。
53．A
[解析]略
54．A
[解析]略
55．A
[解析]略
56．A
[解析]略
57．B
[解析]為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。
58．A
[解析]略
59．A
[解析]略
60．B
[解析]上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。
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