1．【解析】答案為A。略
2．【解析】答案為B。記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。
3．【解析】答案為A。略
4．【解析】答案為A。略
5．【解析】答案為A。略
6．【解析】答案為B。我國《證券法》規(guī)定，發(fā)起人可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購股份。
7．【解析】答案為A。略
8．【解析】答案為A。略
9．【解析】答案為B。《證券法》規(guī)定，我國股票發(fā)行只能平價(jià)發(fā)行或溢價(jià)發(fā)行，不得拆價(jià)發(fā)行。
10．【解析】答案為A。略
11．【解析】答案為B。股份有限公司若不能成立，則發(fā)起人應(yīng)將認(rèn)股人的股款并連同同期銀行存款利息返還認(rèn)股人。
12．【解析】答案為B。超額配售選擇權(quán)是在股票發(fā)行上市之日起30日內(nèi)決定的，在股票發(fā)行以前沒有作出具體規(guī)定。
13．【解析】答案為A。略
14．【解析】答案為A。略
15．【解析】答案為B。收購兼并信息披露、固定資產(chǎn)和對外投資情況披露、無形資產(chǎn)披露、債項(xiàng)披露都是扼要披露最近1期期末的主要債項(xiàng)。
16．【解析】答案為B。路演是在主承銷商的安排和幫助下，主要由發(fā)行人面對投資者公開進(jìn)行的、旨在讓更多的投資者了解發(fā)行人情況的過程。
17．【解析】答案為B。如果董事會(huì)不能召開股東大會(huì)，則監(jiān)事會(huì)有權(quán)主持，如果監(jiān)事會(huì)不能召開，則由90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東召開。
18．【解析】答案為B。輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后，要報(bào)送證監(jiān)會(huì)備案，除非經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得隨意更改。
19．【解析】答案為A。略
20．【解析】答案為B。核準(zhǔn)制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。
21．【解析】答案為A。略
22．【解析】答案為B。投資者通過上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。
23．【解析】答案為A。略
24．【解析】答案為A。略
25．【解析】答案為A。略
26．【解析】答案為A。略
27．【解析】答案為A。略
28．【解析】答案為A。略
29．【解析】答案為B。上市公告書不得刊登祝賀性和廣告性詞句。
30．【解析】答案為B。首次公開募集的招股說明書全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。
31．【解析】答案為A。略
32．【解析】答案為B。發(fā)行人進(jìn)行的盈利預(yù)測是管理層在最佳估計(jì)假設(shè)基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的假設(shè)有不確定性，應(yīng)當(dāng)讓投資者注意。
33．【解析】答案為A。略
34．【解析】答案為A。略
35．【解析】答案為A。略
36．【解析】答案為A。略
37．【解析】答案為A。略
38．【解析】答案為A。略
39．【解析】答案為A。略
40．【解析】答案為A。略
41．【解析】答案為B。信息披露的原則有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。
42．【解析】答案為A。略
43．【解析】答案為B。如果公司公開發(fā)行股票，則其財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估不得由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
44．【解析】答案為B。初步詢價(jià)開始日前2個(gè)工作日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。
45．【解析】答案為A。略
46．【解析】答案為A。略
47．【解析】答案為A。略
48．【解析】答案為B。盈利性預(yù)測報(bào)告，如果是在上半年進(jìn)行的，則其預(yù)測不超過下個(gè)會(huì)計(jì)年度，如果是在下半年進(jìn)行的，則不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)年度的結(jié)束時(shí)間。
49．【解析】答案為A。略
50．【解析】答案為B。承銷商不可以將場外分銷的實(shí)物券在場內(nèi)掛牌分銷。
51．【解析】答案為B。公司債券的發(fā)行招標(biāo)日為T-3日。
52．【解析】答案為A。略 www.Ｅxamda.CoM考試就上考試大
53．【解析】答案為B。發(fā)行公司債券，則公司應(yīng)當(dāng)在6月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在24日內(nèi)發(fā)行完畢。
54．【解析】答案為B。永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測時(shí)期末的市場價(jià)值。
55．【解析】答案為B。實(shí)施并購對象選擇時(shí)，有時(shí)需要相關(guān)律師提供相應(yīng)的法律意見。
56．【解析】答案為A。略
57．【解析】答案為B。外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。
58．【解析】答案為A。略
59．【解析】答案為A。略
60．【解析】答案為B。《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表》規(guī)定的關(guān)注要點(diǎn)是對財(cái)務(wù)顧問從事相關(guān)并購重組業(yè)務(wù)的最低要求，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合個(gè)案的實(shí)際情況，全面做好盡職調(diào)查工作。充分分析和揭示風(fēng)險(xiǎn)。
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