參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. D
2. D
3. B
4. D
5. C
6. C
7. C
8. B
9. A
系統(tǒng)解析： 應收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當，兩者之和與總資產(chǎn)的比例可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。

10. A
系統(tǒng)解析： 董事會是最終決策機構，監(jiān)事會獨立于董事會，董事會設置最高風險管理委員會負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。高級管理層負責執(zhí)行董事會審批通過的政策。

11. D
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：D
【答案解析】：參見教材P6-7

12. C
13. D
14. C
15. B
系統(tǒng)解析： B

16. C
17. D
18. B
19. A
20. B
21. D
22. C
系統(tǒng)解析： C

23. A
系統(tǒng)解析： 常識，考生要掌握。

24. A
系統(tǒng)解析： 記住規(guī)模越大，風險管理越難以操作。由于集團法人客戶內(nèi)部可以容易地通過關聯(lián)交易修改財務報表，財務報表的真實性不高。

25. D
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行的流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。流動性風險存在于資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和表外業(yè)務中。故選D。

26. A
系統(tǒng)解析：A「解析」全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業(yè)的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。
27. B
28. C
29. D
系統(tǒng)解析： 效率原則是指銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源。

30. B
31. D
系統(tǒng)解析： 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。故選D。

32. D
33. B
系統(tǒng)解析： 現(xiàn)金流分析是對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的利動性狀況。分析過程比較簡單，因為是短期的預測分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析方法。該方法的不足之處就是B所述。

34. A
系統(tǒng)解析： A項風險轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行與借款人簽訂貸款合同時，要求第三方提供擔保，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業(yè)銀行可以通過執(zhí)行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失。風險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，題中所述屬于保險轉(zhuǎn)移；B項風險補償主要是指事前（損失發(fā)生以前）對風險承擔的價格補償；C項風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法；D項風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場具有的風險。

35. B
36. B
37. A
38. C
系統(tǒng)解析： C選項屬于法人信貸業(yè)務的主要操作風險點。

39. A
40. B
41. C
42. D
系統(tǒng)解析： 核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具。少數(shù)股權屬于核心資本。

43. D
系統(tǒng)解析： D
[答案解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，違約概率被定位借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

44. B
45. D
系統(tǒng)解析： 經(jīng)濟資本是針對一定假設條件下所估計的最大損失，銀行為恰好保持其償付能力所要持有的各風險資本要素之和。銀行在業(yè)務經(jīng)營中因承擔風險而面臨潛在的損失可分為預期損失和非預期損失。預期損失以準備金的形式計入銀行經(jīng)營成本；非預期損失需要銀行的經(jīng)濟資本來覆蓋。

46. B
47. B
48. B
49. B
50. A
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務狀況方面。外部審計主要是國家有關審計部門對商業(yè)銀行財政經(jīng)營狀況的審查。故選A。

51. C
系統(tǒng)解析： 標準答案：C

52. C
53. D
54. D
55. C
56. C
系統(tǒng)解析： 市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年。

57. A
58. C
59. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。績效 考核是企業(yè)為了實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目的，運用特定的標準和指標，采取科學的方法，對承擔生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果的各級管理人員完成指定任務的工作實績和由此帶來的諸 多效果做出價值判斷的過程。故選C。

60. A
61. A
62. A
63. A
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：A
【答案解析】：參見教材P11

64. C
系統(tǒng)解析： 標準答案：C

65. C
系統(tǒng)解析： A項風險管理的領域在于操作領域，并且還要接受高級管理層的監(jiān)督，操作風險管理者對操作風險管理并不負最主要責任；B項操作風險的定義包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險；D項操作風險與其他風險是交織在一起的，有時難以區(qū)分。

66. D
系統(tǒng)解析：

67. A
68. D
系統(tǒng)解析： 金融衍生品交易業(yè)務屬于商業(yè)銀行的資金交易業(yè)務。

69. A
70. B
系統(tǒng)解析： 累計死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年邊際死亡率MMR1=1-SR1，第二年邊際死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-（1-CMR2）÷（1-MMR1）=1-（1-6.00%）÷（1-2.5%）。

71. A
72. D
73. C
系統(tǒng)解析： CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，（SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率）計算得1.36%.故選C.

74. D
75. C
76. A
77. D
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：D
【答案解析】：參見教材P6

78. C
系統(tǒng)解析： 單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額÷資本凈額×100%.

79. A
系統(tǒng)解析： 人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）÷人民幣各項存款期末余額×100%.

80. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行應充分認識到不同風險計量方法的優(yōu)勢和局限性，適時采用敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法作為補充。

81. C
系統(tǒng)解析： C
82. C
83. B
84. A
系統(tǒng)解析： 從語氣上判斷，就可直接選出A，因為造成任何風險原因都不會只有一個。一般來說，信用風險表現(xiàn)為違約風險和結(jié)算風險。B與市場風險有關的各種價格，都很容易在市場上得到相關數(shù)據(jù)，而信用風險則要通過模型計量才能得出相關數(shù)據(jù)。

85. A
86. A
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應設定為99.9%，觀測期為1年。故選A。

87. D
88. D
系統(tǒng)解析：

89. A
系統(tǒng)解析： 久期的絕對值和風險利率正相關，久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。故選A.

90. B