參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. D
2. A
3. C
4. D
5. C
系統解析： C

6. A
系統解析： 《巴塞爾新資本協議》規定實施內部評級高級法的商業銀行對每筆債項的違約損失率必須由商業銀行自己評估。故選A。

7. D
8. A
9. A
10. B
11. B
系統解析： 市場利率的變動對銀行的資產負債影響是同方向的，市場利率上升，銀行資產負債價值都下降，久期越長，無論資產還是負債，風險都越大。

12. A
系統解析： 一般來說，商業銀行規模越大，抵抗風險的能力越強。

13. A
14. C
15. A
16. D
系統解析： A應為18%，B應為15%，C應為18%.
歸納：將商業銀行的所有業務劃分為8類產品線，對每一類產品線規定不同的操作風險資本要求系數，這是“標準法”的原理。下面歸納下各產品線的因子，因子為18%：公司金融、交易和銷售、支付和清算；因子為15%：商業銀行業務、代理服務；因子為12%：零售銀行業務、資產管理、零售經紀。因子的大小順序與銀行業務的風險大小是相對應的。因子為18%的業務涉及具體最多的資金；因子為12%的業務相對風險要小一些。

17. C
18. D
19. B
系統解析： SOSA評級法又稱為母行支持度評估法。

20. C
系統解析： 現金流量分析通常首先分析經營性現金流。

21. B
22. D
系統解析： 政府稅款和電力費用收入屬于脆弱資金；五年定期儲蓄存款屬于核心存款。

23. A
系統解析： 關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%.

24. B
25. B
26. D
系統解析： 購買保險是需要成本的，如果盡可能全而購買保險，也將影響銀行的效益。

27. A
系統解析： 預期損失率=預期損失/資產風險敞口×100%=40/80 × 100%=50%。故選A。

28. A
29. B
30. D
系統解析：

31. B
32. D
系統解析： D項應為按照本幣和外幣分別計算。故選D.

33. D
34. B
35. A
系統解析： 從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產品中的信用價差是指相對于無風險利率的差額。故選A。

36. C
37. D
系統解析： 股東初始投資，就是買入一個期權，這個價格就是該期權的期權費。

38. A
39. A
40. B
41. A
42. B
系統解析： 為了確保風險報告的有效性和可靠性，還可以使用外部人員撰寫的報告，如監管機構、外部審計師，而且外部報告有很高的參考性。除了高級管理層以外，風險報告還應發送給相應的各級管理層以及可能受到影響的有關單位，以提高商業銀行整體的風險意識水平，報告信息應該是有透明度的。內審部門不直接負責或參與其他部門的操作風險管理，監督與操作本身就是應該分開的。

43. D
44. B
系統解析： B

45. D
系統解析：D「解析」識記內部審計的主要內容。
46. B
系統解析： 久期分析是衡量利率變動對銀行整體經濟價值影響的一種方法。

47. C
48. D
49. C
50. D
51. A
系統解析： 我國銀監會制定 的《商業銀行風險監管核心指標》定義的流動性資產包括：現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利 息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現的資產(剔除其中的 不良資產)。故選A。

52. C
系統解析： 【正確答案】：C
【答案解析】：參見教材P3
預期損失通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收；非預期損失通過資本金來應對。

53. D
54. C
系統解析： 商業銀行一般使用包括活期存款在內的平均額作為核心資金，為貸款提供融資來源。兩者的差異就構成了所謂的融資缺口。

55. A
56. A
57. D
58. D
59. B
60. C
61. D
系統解析： D

62. B
63. B
64. D
65. B
66. D
67. B
68. D
系統解析： 經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。

69. B
70. A
71. C
系統解析： 單一客戶貸款集中度一最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%.故選C.

72. B
73. B
74. D
系統解析： 本題考查銀行監管的原則，是針對監管方的，效率原則是指銀監會在進行監管活動中要合理配置和利用監管資源。

75. A
系統解析： 客戶評級，評的就是借款人，而不是債項；債項評級，是反映違約損失率的，所以可以排除B、C.D違約頻率與違約概率完全不同，違約頻率是一個事后的概念，不能用于違約概率的估計。兩個層面就是單一借款人和某一信用等級所有借款人的違約概率。

76. B
77. D
78. A
79. A
系統解析： A

80. A
系統解析： 本題考查了流動性風險的產生原因。可以結合現實情況來作答，用人們提款的行為來代表流動性需求，用人們存款的行為代表流動性來源，當銀行發生人們擠提的狀況時，即流動性需求大于流動性來源的時候，流動性風險就發生了。

81. B
82. B
系統解析： 資本充足率=（資本-扣除項）/（信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求）=（12+6）/（92+12.5×25）≈4.4%.

83. B
84. D
85. B
系統解析： 根據銀監會規定，在計算風險加權資產時，我國商業銀行應當對中央政府投資的公用企業的債權風險權重定位50%。故選B。

86. D
87. C
88. A
89. C
90. A