一、判斷題
1.B【解析】在巴塞爾委員會1996年頒布的《關于資本協議的市場風險補充規定》中，市場風險被定義為由于市場價格(包括金融資產價格和商品價格)波動而導致商業銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險。本題所述風險應屬于戰略風險。戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，因不適"-3的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。.
2.B【解析】信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人(不是債務人)或金融產品持有人造成經濟損失的風險。
3.B【解析】相對于信用風險而言，市場風險具有數據充分和易于計量的特點，而且可供選擇的金融產品種類豐富，因此更適于采用量化技術加以控制。
4.A【解析】風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。高收益必然伴隨著高風險，商業銀行風險管理水平越高，其控制風險、實現收益的能力就越強。
5.B【解析】商業銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時應對每個授信客戶重新評級，確保內部評級與授信質量一致并能準確反映各項授信的質量。
6.B【解析】系統性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來：當宏觀經濟因素發生不利變動時，有可能導致貸款組合中所有借款人的履約能力下降并造成信用風險損失。
7.A【解析】表外業務風險管理就是商業銀行通過風險識別、風險度量、風險處理等方法，預防、回避和轉移表外業務經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證銀行安全的行為。
8.A【解析】根據產生的原因，匯率風險大致可以分為兩類：外匯交易風險、外匯結構性風險。其中，銀行的外匯交易風險主要來自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。
9.B【解析】進行壓力測試是為了能估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行所造成的潛在損失。
10.A【解析】資產分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。
11.A【解析】操作風險管理流程依次包括的步驟為：操作風險識別、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監測與報告。
12.B【解析】最常見的資產負債的期限錯配情況是，商業銀行將大量短期借款(負債)用于長期貸款(資產)，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風險。
13.B【解析】世界各國及地區的銀行監管并沒有統一的模式。
14.A【解析】有效資本監管的起點是商業銀行自身嚴格的資本約束。商業銀行的董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔最終責任，并應建立完善的資本評估程序，識別、計量和報告所有重要的風險，系統客觀地評估這些風險和分配相應的資本，并制定保持資本水平的戰略和相應的制度安排。所以，本題敘述是正確的。
15.A【解析】通常，完善的監管框架下非現場監管和現場檢查的緊密合作表現為：非現場監管對現場檢查的指導作用。所以，本題敘述是正確的。
16.A【解析】在風險緩釋的處理中，被認可的質押品分為兩類，一類是現金類資產，另一類是高質量的金融工具。所以，本題敘述是正確的。
17.A【解析】題干說法正確。
18.B【解析】內部審計是必要的，外部審計不會取代內部審計，外部審計只是銀行監管的重要補充。因此，本題敘述是錯誤的。
19.B【解析】風險規避是比較消極的風險管理策略，不宜成為商業銀行發展的主導風險管理策略，所以，銀行面臨風險時首先應該選擇積極的風險管理措施而不是選擇風險規避策略。
20.B【解析】不僅在違約發生時存在信用風險，當交易對手的履約能力即信用質量發生變化時，也會存在潛在的損失，即存在信用風險。
二、單項選擇題
21.B【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，首先，根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍作出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。其次，新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法。最后，新協議規定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
22.B【解析】l990年諾貝爾經濟學獎得主哈瑞·馬柯維茨于20世紀50年代提出的不確定條件下的證券組合理論，即如何在風險與收益之間尋求最佳平衡點，已經成為現代風險管理的重要基石;而威廉·夏普在1964年的論文中提出了資本資產定價模型(CAPM)，揭示了在一定條件下資產的風險溢價、系統風險和非系統風險的定量關系，為現代風險管理提供了重要的理論基礎。這一階段的金融理論被稱為華爾街的第一次數學革命。選項的理論于20世紀50年代提出。選項C布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型屬華爾街的第二次數學革命的金融理論。選項D，羅斯的套利定價理論于20世紀70年代提出。
23.B【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，首先根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍作出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括商業銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等;在計算市場風險資本要求時，還規定了三級資本。
24.D【解析】《巴塞爾新資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：①對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算;②對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法計算;③對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。
25.A【解析】風險管理信息系統是RAROC基礎的重要組成部分。
26.D【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段;②負債風險管理模式階段;③資產負債風險管理模式階段;④全面風險管理模式階段。
27.D【解析】在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)。
28.A【解析】監管原則是對監管行為的總體規范，《銀行業監督管理法》明確規定，銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。銀行監管是不會為某一方，尤其是銀行一方的利益服務的。故選A。
29.A【解析】20世紀80年代之后，隨著銀行業競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業銀行開始意識到可以從事更多的風險中介業務，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進入了全面風險管理模式階段。
30.B【解析】全面風險管理體系有三個維度，第一維是企業的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業的各個層級。
31.B【解析】喪失流動性是最常見的導致銀行破產的直接原因。銀行通常只能通過資產變現應付流動性困難，此時會遇到兩種價格：市場均衡價格EP和應急變現價格FP。EP是在正常的市場狀態下出售資產給最高出價者的價格;FP則是在市場上即刻銷售資產所能得到的價格。顯然，FP低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產的信息要求。
32.C【解析】聲譽是商業銀行所有的利益持有者通過持久努力、長期信任建立起來的寶貴的無形資產。聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業銀行的這種無形資產造成損失的風險。商業銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅，因為商業銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心，這種信心一旦失去，商業銀行的業務及其所能創造的經濟價值都將不復存在。市場傳言或公眾印象都是決定這類風險水平的重要因素。
33.D【解析】戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，因不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。美國貨幣監理署(OCC)認為，戰略風險是指經營決策錯誤，或決策執行不當，或對行業變化束手無策，而對商業銀行的收益或資本形成現實和長遠的不利影響。
34.B【解析】《巴塞爾新資本協議》的推出，標志著現代商業銀行風險管理出現了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉的全面風險管理模式。
35.D【解析】風險評估的總體要求包括：①商業銀行應當有效評估和管理各類主要風險;②商業銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險;③商業銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。
36.D【解析】國別風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。①政治風險是指商業銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。②經濟風險是指商業銀行受特定國家經濟衰退等不利因素影響無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。③社會風險是指商業銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素影響無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。
37.C【解析】風險對沖是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效的辦法。由近年來信用衍生產品的不斷創新和發展，風險對沖也被廣泛用來管理信用風險。
38.C【解析】本題主要考查戰略風險管理基本假設的知識。戰略風險管理的基本假設包括三項：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的;②預防工作有助于避免或減少事件和未來損失;③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會。
39.D【解析】隨機事件由基本事件構成。基本事件是指在每次隨機試驗中至少發生一次，也僅發生一次的事件。例如，兩次投擲一枚硬幣的基本事件為——正正，正反，反正，反反，共計四種基本事件。發生一次正面這一隨機事件包含兩個基本事件：正反，反正。本事件是隨機試驗中不能再分解的最簡單的隨機事件。
40.C【解析】題中的商業銀行為改進業務，可以采取風險補償的措施，即在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業銀行保持長期合作關系的優質客戶，可以給予適當的優惠利率;而對于信用等級低于一定級別的客戶，商業銀行可以在基準貸款利率的基礎上調高利率。
41.C【解析】按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。
42.A【解析】首先，培植風險文化不是階段性工作，而是商業銀行的一項“終身事業”。由于商業銀行的內外部經營管理環境不斷發生變化，風險文化也會被不斷修正，因此，培育風險文化應貫穿商業銀行的整個生命周期，無法通過運動式的突擊達到目的。其次，商業銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念、知識、規范和標準，大力倡導和強化風險意識，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，使平衡風險與收益等理念成為商業銀行和員工一致的價值觀，真正使風險文化成為促進商業銀行發展的原動力。最后，商業銀行應通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風險管理理念固化到每一條規章制度中，要求員工嚴格遵守，并輔之以合規和績效考核，久而久之，才會形成良好的風險文化環境和氛圍。
43.B【解析】本題中，銀行貸款余額的50%為房地產行業貸款，其貸款集中度明顯過高，存在較大風險。不良率是一個事后的概念，預期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預期損失也為0或不存在信用風險。風險與收益的平衡是商業銀行經營的必然選擇。
44.D【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(40+15+5)/(35+10+5)=120%。
45.D【解析】貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調整信貸產品;②減少貸款額度;③調整貸款業務期限(貸款展期或縮短貸款期限);④調整貸款利率;⑤增加控制措施，限制企業經營活動。根據《公司法》的規定，有限責任公司股東以其出資額為限承擔責任，董事長作為公司股東，無須以其個人財產為企業債務提供擔保。
46.A【解析】風險報告部門的職責主要體現在以下方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識;②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度;③實施并支持一致的風險語言/術語;④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息;⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持;⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。
47.C【解析】總資產收益率=凈利潤/平均總資產×l00%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4.00%。
48.A【解析】違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級l年期違約概率與0.03%中的較高者。
49.A【解析】
50.C【解析】正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。根據計算公式可得出，正常類貸款遷徙率=900/(10000-800)×100%≈9.8%。
51.D【解析】次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。根據計算公式可得出，次級類貸款遷徙率=600/(1000-400)×100%=100%。
52.C【解析】在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。①黑色預警法。這種預警方法不引進警兆自變量，只考查警素指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。②藍色預警法。這種預警方法側重定量分析，根據風險征兆等級預報警體風險的嚴重程度。③紅色預警法。該方法重視定量分析與定性分析相結合。所以，根據第①點可知，選項C符合題意。
53.A【解析】內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為不同抵(質)押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵(質)押品的順序進行。
54.D【解析】專家系統在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業的違約風險都會有一定程度的提高。此外，在信息不完全對稱的情況下，商業銀行在向企業要求較高風險溢價的同時也使自身面臨的風險增加，原因在于，由于逆向選擇效應與激勵效應的作用，高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風險提高，而且會促使借款人承擔更高的風險。
55.A【解析】審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。選項A屬于經營績效類指標。此外，經營績效類指標還包括總資產凈回報率和股本凈回報率。
56.C【解析】違約損失率(LGD)是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例，其估計公式為：違約損失率=損失÷違約風險暴露。估計違約損失率的損失是經濟損失，必須以歷史回收率為基礎，參考至少7年、涵蓋一個經濟周期的數據。
57.C【解析】關注類貸款遷徙率=[期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)]×100%=[600/(4000-500)]×100%=17.1%。
58.B【解析】違約風險暴露的資本要求(K)=Max(0，LGD-EL)，其中，EL是指商業銀行估計。所以，資本要求(K)=0。
59.B【解析】因為EBITDA=(凈利潤+折舊+無形資產攤銷)+利息費用+所得稅，可得，2=1.2+0.2+0.1+利息費用+0.3，可以求出利息費用0.2(億元)。
60.B【解析】商業銀行危機現場處理方法包括：①根據預先制訂的危機管理規劃，迅速成立危機管理小組;②制定管理層的危機溝通機制;③開通危機時刻的救援/幫助熱線;④正確區分并處理聲譽危機和不可抗力事件(如自然災害);⑤選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機發言人。B選項屬于危機處理過程中的持續溝通。
61.A【解析】流動比率屬于財務指標中的償債能力指標。償債能力指標包括營運資金、流動比率、速動比率、現金比率等短期償債能力指標和利息保障倍數、債務本息償還保障倍數、資產負債率、凈資產負債率、有息負債的息稅前盈利(EBITDA)、現金支付能力等長期償債能力指標。
62.C【解析】內部評級法(而不是外部評級法)是《巴塞爾新資本協議》提出的用于外部監管的計算資本充足率的方法。故選項C的說法不正確。巴塞爾委員會針對各商業銀行風險管理水平的不同，提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法和內部評級法。故選項A說法正確。《巴塞爾新資本協議》不僅構建了最低資本充足率、監督檢查、市場約束三大支柱，而且明確最低資本充足率覆蓋了信用風險、市場風險、操作風險三大主要風險來源。故選項B、選項D的說法正確。
63.B【解析】可疑類貸款遷徙率=[期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)]×100%=[100/(600-150)]×100%=22.22%。
64.D【解析】證券化是20世紀金融界最重要的創新之一，世界上第一個資產證券化產品是住房抵押貸款證券，由美國政府國民抵押貸款協會擔保，于l970年正式發行。
65.D【解析】商業銀行可根據自身業務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：①存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點;②市場收益率提高/降低50%;③持有主要外幣相對于本幣升值貶值20%;④重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%;⑤GDP、CPI、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。
66.A【解析】商業銀行可以采取的市場風險計量方法包括：①缺口分析;②久期分析;③外匯敞口分析;④風險價值(VaR)方法;⑤敏感性分析;⑥情景分析;⑦壓力測試;⑧事后檢驗。
67.B【解析】根據監管機構的資產分類要求，銀行的表內外資產可分為銀行賬戶資產和交易賬戶資產兩大類。巴塞爾委員會2004年發布的《巴塞爾新資本協議》對其l996年《資本協議市場風險補充規定》中的交易賬戶定義進行了修改，修改后的定義為：交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險。所以.選項B的敘述是不正確的。
68.D【解析】企業資產或負債上的空頭或多頭不加保護的部分是指敞口，敞口就是風險暴露，即銀行所持有的各類風險性資產余額。
69.B【解析】巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出了以下要求：置信水平采用99%的單尾置信區間;持有期為10個營業日;市場風險要素價格的歷史觀測期至少為l年;至少每3個月更新一次數據。
70.A【解析】看跌期權是指具有以約定的價格向期權的賣方賣出約定數量的交易標的資產的權利，但不負擔必須賣出的義務。本題中，銀行作為債權人，發放了6.5億元貸款，相當于賣出一份看跌期權，而開發商則買入了一份看跌期權，規避一旦預期項目的市場價值降低帶來的信用風險損失。若預期項目的市場價值低于6.5億元，開發商將選擇讓項目爛尾，銀行作為債權人將承受信用風險損失。
71.B【解析】正向收益率曲線意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態。假設目前收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產品;如果預期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產品，賣出期限較長的金融產品;如果預期收益率曲線變得較為平坦，則可以買入期限較長的金融產品，賣出期限較短的金融產品。此時，該10年期政府債券的市場價格會下降。
72.D【解析】由題意，該銀行在1個交易日內有1%(100%-99%)的可能性損失超過1000萬元，則在100個交易日內將有1天(100×1%)的可能性損失超過1000萬元。
73.D【解析】使用高級計量法計算風險資本配置時，商業銀行在開發內部計量系統過程中，必須有操作風險模型開發和模型獨立驗證的嚴格程序。任何操作風險內部計量系統必須提供與巴塞爾委員會規定的操作風險范圍和損失事件類型一致的操作風險分類數據。
74.D【解析】因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布。該模型可以確定哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，從而為操作風險管理指明方向。隨著相關因素發生變化，模型還能預測出潛在損失，并找出根本原因和對未來環境進行情景分析。
75.C【解析】健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內部控制建設是商業銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。
76.D【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，導致商業銀行不能正常提供部分、全部服務或業務中斷而造成的損失。
77.B【解析】內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。
78.A【解析】高級計量法(AMA)是指商業銀行在滿足監管機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。使用高級計量法需得到監管當局的批準，且一旦商業銀行采用了高級計量法，未經監管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。
79.D【解析】巴塞爾委員會根據目前商業銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即標準法、替代標準法和高級計量法。
80.B【解析】自我評估法是通過調查問卷、系統性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的優勢和不足。
81.C【解析】操作風險評估的原則之一是自下而上，實踐證明，操作風險往往發生于商業銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環節。因此，要全面識別和評估經營管理中存在的操作風險因素，必須將風險控制的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估。
82.C【解析】違反用工法是指違反勞動合同法就業、健康或安全方面的法律或協議等，造成個人工傷賠付或因歧視及差別待遇事件導致的損失。原因分析見下表。違反用工法造成損失的原因分析
原因類別原因示例
勞資關系
·薪酬、福利、雇傭合同終止后的安排
·有組織的勞工運動
環境安全性
·一般責任、包括墜落、滑倒等
·違反員工健康及安全規定的事件
·勞方索償
歧視及差別待遇事件·所有涉及歧視的案件
未經授權交易屬于由內部欺詐導致損失的原因。所以選項C符合題意。
83.B【解析】本題中，“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險;“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險。
84.C【解析】核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，本幣和外幣口徑數據，不得低于60%。
85.C【解析】商業銀行的資金管理員根據已劃定的資金期限，計算不同時段內商業銀行的流動性缺口：特定時段內的流動性缺口=最好情景的概率×(最好狀況的預計頭寸剩余或不足)+正常情景的概率×(正常狀況的預計頭寸剩余或不足)+最壞情景的概率X(最壞狀況的預計頭寸剩余或不足)。所以，該商業銀行預期在短期內的流動性余額為：5000×25%+3000×50%+2000×25%=3250(萬元)。
86.D【解析】在整體市場危機下，市場對商業銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒閉，而有些穩健經營、信譽良好的商業銀行則成為剩余資金的安全避風港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因為潛在的存款人會為其資金尋找最安全的庇護所，形成資金向高質量的商業銀行流動。
87.A【解析】核心存款比例=核心存款/總資產，對同類商業銀行而言，該比率高的商業銀行流動性也相對較好。
88.B【解析】根據《商業銀行風險監管核心指標》第八條的規定，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25%。
89.A【解析】商業銀行的資產負債期限結構受多種因素的影響。例如，商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產負債期限結構，因為任何利率波動都會導致商業銀行資產和負債的價值產生波動。
90.D【解析】內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。所以本題中該理財產品存在的設計缺陷可能給銀行帶來巨大損失屬于上述操作風險中的流程風險。
91.D【解析】通常，戰略風險識別可以從戰略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業銀行所面臨的戰略風險可以細分為：①產業風險;②技術風險;③品牌風險;④競爭對手風險;⑤客戶風險;⑥項目風險;⑦其他(例如財務、運營以及多種外部風險因素)。
92.C【解析】戰略風險管理流程包括：明確戰略發展目標，制定戰略實施方案，識別、評估、監測戰略風險要素，執行風險管理方案，并定期自我評估風險管理的效果，確保商業銀行的長期戰略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯系在一起。所以，選項C是在確定風險管理方案之后執行的。
93.D【解析】激烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，產品/服務的品牌管理直接影響到商業銀行的盈利能力和發展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業銀行，如果缺乏獨特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴重的生存危機。
94.C【解析】聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機業銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括：①預先制定戰略性的危機管理規劃;②提高日常解決問題的能力;③危機現場處理;④提高發言人的溝通技能;⑤危機處理過程中溝通;⑥管理危機過程中的信息交流;⑦模擬訓練和演習。商業銀行有必要對危機管理的準備，建立有效的溝通預案，制定有效的危機應對措施，并及時調動內外部資源以緩解致命風險的沖擊。
95.B【解析】商業銀行的戰略風險管理具有雙重內涵：①商業銀行針對政治、經濟、社會、科技等外部環境和內部可利用資源，系統識別和評估商業銀行既定的戰略目標、發展規劃和實施方案中潛在的風險，并采取科學的決策方法和風險管理措施來避免或降低可能的風險損失。②商業銀行從長期、戰略的高度，良好規劃和實施信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及聲譽風險管理，確保商業銀行健康、持久運營。
96.D【解析】銀行業的公共性質在于銀行為各行業廣泛提供金融服務，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經濟具有廣泛而深刻的影響。這是公共性質論的內容。
97.B【解析】自我評估、損失數據收集、關鍵風險指標是商業銀行操作風險管理廣泛使用的三大工具。
98.B【解析】采用外部評級機構評級結果來確定對境外主權債權的風險權重。對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權統一給予0的風險權重。對中央政府投資的公用企業的債權風險權重為50%。而對省及省以下政府投資的公用企業視做一般企業，給予100%的風險權重。對政策性銀行債權的風險權重為0。
99.C【解析】商業銀行資本充足率應在任何時點保持在監管要求比率之上，按照《商業銀行資本充足率管理辦法》的要求，商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。此貸款所需持有的資本應至少為：100×50%×8%=4(萬元)。
100.C【解析】銀行監管的必要性原理認為，銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論。一方面，由于銀行具有規模經濟的特點，如果放任其自由發展將導致高度的集中壟斷，而壟斷容易導致更為嚴重的信息不對稱，造成服務質量的低下，降低資金的配置效率;另一方面，過度競爭和同質競爭行為將導致融資成本不斷上升、信貸風險不斷增加，最終導致系統性風險。
三、多項選擇題
101.ACD【解析】《中華人民共和國商業銀行法》明確規定了“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。
102.ABDE【解析】風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力;②風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式;③風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合;④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值;⑤風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。
103.ABDE【解析】關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方，故C項錯誤，其余四項正確。
104.AB【解析】在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：①資本金規模。因為資本金可以吸收商業銀行業務所造成的風險損失，資本金水平較高的商業銀行有能力接受相對風險大、收益高的項目，從而比資本金水平低的商業銀行具有更強的競爭力。②商業銀行的風險管理水平。雖然資本金水平決定了商業銀行的風險承擔能力，但所承擔的風險究竟能給商業銀行帶來盈利還是損失，取決于商業銀行對風險的管理水平。
105.ABCDE【解析】抵押合同應包含的基本內容有：①擔保的主債權種類、數額;②債務的期限;③抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④抵押擔保范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項等。故選A、B、C、D、E。
106.ABC【解析】在風險轉移策略中，出口信貸保險是金融風險保險中較有代表性的品種，同樣，擔保和備用信用證等也為投資者管理信用風險提供了類似期權合約的工具，將風險合法轉移給第三方。所以，A、B、C三個選項均屬于風險轉移策略。選項D和選項E屬于風險對沖策略。
107.ABC【解析】財務分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。對法人客戶進行系統的財務分析的主要內容包括：財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析。故選A、B、C。
108.ABDE【解析】非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考查和分析企業的非財務因素，主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。(1)管理層風險分析，重點考核企業管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準。(2)行業風險分析的主要內容有：①行業特征及定位;②行業成熟期分析;③行業周期性分析;④珩業的成本及盈利性分析;⑤行業依賴性分析;⑥行業競爭力及替代因素分析;⑦行業成功的關鍵因素分析;⑧行業監管政策和有關環境分析。(3)生產與經營風險分析，行業風險分析只能夠幫助商業銀行對行業整體的系統性風險有所認識，但行業中的每個企業又都有其各自的特點。就國內企而言，存在的最突出問題是經營管理不善，主要表現為總體經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。(4)宏觀經濟、社會及自然環境分析，經濟/法律環境、技術進步、環保意識增強、人口老化、自然災害等外部因素的發展變化，均可能對借款人的還款能力產生不同程度的影響。
109.ABE【解析】建立有效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具有高度獨立性，以提供客觀的風險管理策略;風險管理部門不具有或只具有非常有限的險
管理策略執行權。實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門應當是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業精神和風險管理技能的專業人員。
110.DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。所以選項A、B、C的敘述均是正確的。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債務交易風險。
111.BCD【解析】中國證監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。其中，審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款拔備覆蓋率。選項A和選項E均屬于經營績效類指標。
112.CDE【解析】信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。目前，應用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。“CP模型”是國家主權評級模型。“KPMG模型”是法人客戶評級模型。
113.ABDE【解析】根據巴塞爾委員會2005年的定義，壓力測試是一種風險管理技術，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機構財務狀況的潛在影響。壓力測試用于評估資產或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業銀行日常風險管理的重要補充，壓力測試有助于：①估計商業銀行在壓力條件下的風險暴露，并幫助商業銀行制定或選擇適當的戰略轉移此類風險(如重組頭寸、制訂適當的應急計劃);②提高商業銀行對其自身風險特征的理解，推動其對風險因素的監控;③幫助董事會和高級管理層確定該商業銀行的風險暴露是否與其風險偏好一致;④幫助量化“肥尾”風險和重估模型假設(如關于波動性和相關性的假設);⑤評估商業銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。
114.ABC【解析】具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。所以，選項D“企業集團下屬子公司”是法人實體，它可以獨立承擔法律責任，不是企業法人的分支機構，可以作為保證人。選項E“私立貴族學校”以盈利為目的，可以作為保證人。
115.ABCDE【解析】目前使用廣泛的對企業信用分析的5Ps系統考查的因素包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素。
116.ABC【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對資產價值造成的最大損失。所以，風險價值只有一定的條件下才是指可能發生的最大損失。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，市場風險內部模型可以將不同業務、不同類型的市場風險用一個確切的數值來表示。
117.BDE【解析】銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。
118.ABCE【解析】外匯敞口分析是銀行業較早采用的匯率風險計量方法，具有計算簡便、清晰易懂的優點。但是，外匯敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各幣種匯率變動的相關性，難以揭示由各幣種匯率變動的相關性所帶來的匯率風險。選項B、C兩項屬于外匯敞口分析的優點;選項A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。
119.BE【解析】考生在對某個概念不清晰的時候，要學會聯想其他類似概念，比如A項，如果不知道行業盈虧系數和行業風險的關系，可以聯想其他相關系數的特征。一般來說，系數越低，兩者的相關性越小，風險也就越小，因此可以大膽推斷行業盈虧系數越低，行業風險越小。B項產銷率高，說明銷售情況好;C項銷售利潤率是一個比較簡單的指標。另外，這個選項中用了“最”這個字，考生要加倍注意，十有八九是錯誤選項。事實上，行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標。D項資本積累率越低，我們可以認為這個行業掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志。行業資本積累率越高，說明發展潛力越好。
120.BC【解析】利率互換的操作原則見下表。因此，本題的正確答案為B、C。
利率互換的操作原則
利息收支情況預期利率上升預期利率下降
固定利息收入將固定利率調為浮動利率不做利率互換
固定利息支出不做利率互換將固定利率調為浮動利率
浮動利息收入不做利率互換將浮動利率調為固定利率
浮動利息支出將浮動利率調為固定利率不做利率互換
121.ABCE【解析】商業銀行從事的銀行賬戶中的外幣業務活動，包括外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。外匯遠期的買賣屬于自營外匯交易活動，不屬于外幣業務活動。
122.BCDE【解析】金融期貨、期權、遠期利率協議和貨幣互換均屬于金融衍生品。即期金融產品不屬于衍生產品，但它是衍生產品交易的基礎工具，通常是指現金交易或現貨交易。
123.ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產一即期負債，遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸一賣出的遠期合約頭寸，因此C、D項均錯誤，故選A、B、E。
124.BCDE【解析】商業銀行應制定統一的損失數據收集標準、收集流程。商業銀行應規范損失數據收集標準，包括明確損失的定義和標準、損失分類、損失底限，收集信息要素等;商業銀行應使用標準化的損失數據收集模板收集損失數據，并遵循統一的損失數據收集流程與規范。損失數據收集的內容包括：①總損失數額信息;②損失事件發生的時間、發生的單位信息;③總損失中收回部分信息;④損失事件發生的主要原因的描述信息。
125.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內部數據和外部數據要求等。商業銀行的操作風險計量系統必須利用相關的外部數據，尤其是預期將會發生非經常性、潛在的嚴重損失時，商業銀行必須建立標準的程序，規定在什么情況下必須使用外部數據以及使用外部數據的方法。所以，選項A是正確的。商業銀行必須提供按巴塞爾委員會規定的業務單元和損失類別分類的損失數據。所以，選項B是正確的。任何操作風險計量系統必須具備某些關鍵要素，包括C選項中的要素，故C項正確。商業銀行的風險計量系統必須足夠“分散”以將影響損失估計分布尾部形態的主要操作風險因素考慮在內。所以，選項D是正確的。除了使用實際損失數據或情景分析損失數據外，商業銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮到關鍵的業務經營環境和內部控制因素，從而使風險評估更具前瞻性，更能直接反映商業銀行的控制和經營環境的質量，有助于商業銀行按風險管理目標從事資本評估，及時發現操作風險改善和惡化的信息。所以，選項E是正確的。
126.CDE【解析】可緩釋的操作風險，如火災、搶劫、高管欺詐等，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。
127.ABE【解析】根據監管機構的要求，商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構;②商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統;③商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制;④商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線;⑤商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性。
128.ABCD【解析】流動性風險在發生之前，通常會表現為各種內外部指標/信號的明顯變化。通常表現的內部指標/信號主要包括商業銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業務/產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資等。
129.DE【解析】流動性風險在發生之前，表現出的融資指標/信號主要包括商業銀行的負債穩定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質)押物且不愿提供中長期融資，愿意提供融資的對手數量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發行的債券等。
130.ABC【解析】與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險識別可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。
131.ABDE【解析】本題中A、B、D、E選項的表述均符合題意。但是在模型開發過程中并不是一定要追求復雜的建模方法和高深的數理知識，因為這樣可能會增加模型風險，因此C選項表述錯誤。
132.ABCDE【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容有：①明確商業銀行的戰略愿景和價值理念;②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者對自身的期望值;④培養開放、互信、互助的機構文化;⑤建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警;⑥努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現;⑧利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機處理/決策流程。
133.ABCDE【解析】商業銀行經營的目的是追求利潤最大化。其盈利能力狀況也是監管當局應當重點監管的。盈利能力監管指標包括：資本金收益率、資產收益率、凈業務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。
134.ABCE【解析】良好監管標準是規范和檢驗銀行監管工作的標桿。中國銀監會成立后，及時總結國內外銀行監管工作經驗，明確提出良好銀行監管的六條標準：①促進金融穩定和金融創新共同發展;②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力;③對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;④鼓勵公平競爭，反對無序競爭;⑤對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制;⑥有效、節約地使用一切監管資源。
135.ABCDE【解析】銀行監管的必要性原理可以概括為以下五個方面：①公共性質論;②利益沖突論;③債權保護論;④銀行風險論;⑤適度競爭論。
136.ABCDE【解析】資本監管是提升銀行體系穩定性，維護銀行業公平競爭的重要手段。嚴格的監管對經濟持續增長有重要的意義，主要表現在：①規定商業銀行最低資本要求，增強商業銀行抵御風險的能力;②使得商業銀行能夠及時沖銷經營過程中各種不確定性造成的損失，保護存款人利益;③降低銀行破產概率和由此對銀行體系穩定運行帶來的沖擊，維護貨幣供給和支付體系的平移運行促使經濟的持續增長;④在現代銀行體系中，對各類銀行提出統一的最低資本要求，能夠降低銀行之間的不公平競爭。所以本題的正確答案為A、B、C、D、E。
137.BE【解析】商業銀行附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。本題中的四個選項中，只有選項B和選項E屬于附屬資本的范疇。選項C“盈余公積”和選項D“未分配利潤”都是核心資本。所以，本題的正確答案為A、E。
138.ABDE【解析】信用風險監管指標包括：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率。選項C中“最大十戶存款比例”是商業銀行流動性監管輔助指標，不是信用風險監管指標，故選項C不符合題意。所以，本題的正確答案為A、B、D、E。
139.ABCDE【解析】風險為本的監管框架是由六個相互的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，具體包括由了解機構、風險評估、有針對確定監管規劃和資源分配、實施現場檢查和評級、采取監管措施和持續監管等一系列的有計劃、有針對性的監管步驟組成的、以風險為本的持續監管框架。所以，五個選項均符合題意。
140.ABCE【解析】監管原則是對監管行為的總體規范，《銀行業監督管理法》明確規定，銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。所以，A、B、C、E四個選項符合題意。利益原則不屬于銀行監管應當遵循的基本原則，故選項D不符合題意。
