答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　(1) :B外匯敞口分析是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來(lái)源于資產(chǎn)、負(fù)債及資本金的貨幣錯(cuò)配，以及外幣利潤(rùn)和報(bào)表折算等方面，缺口分析是衡量利率變動(dòng)。

　　(2) :D市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額可以分配到不同的地區(qū)、業(yè)務(wù)單元和交易員，還可以按資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。銀行負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給管理層。常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等。

　　(3) :B率風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4) :A現(xiàn)金頭寸=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，故正確答案為A。

　　(5) :B商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行為資產(chǎn)的增加而融資及在債務(wù)到期時(shí)履約的能力。

　　(6) :D財(cái)務(wù)預(yù)警是指借助企業(yè)提供的資料，利用財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)、金融、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷理論，采用比率分析、比較分析、因素分析及多種分析方法，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在危機(jī)發(fā)生之前向企業(yè)經(jīng)營(yíng)者發(fā)出警告，督促企業(yè)管理當(dāng)局采取有效措施，避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)演變成損失，起到未雨綢繆的作用。業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不是財(cái)務(wù)信號(hào)，且不一定就是不利的。

　　(7) :D健全完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容有：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)、樹立內(nèi)控優(yōu)先理念、完善激勵(lì)約束機(jī)制、提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力等。

　　(8) :B內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。選項(xiàng)A、C不是主觀故意行為。選項(xiàng)D包含了有種族歧視事件。

　　(9) :C為交易目的而持有的頭寸包括自營(yíng)頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤;交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　(10) :A  CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進(jìn)行排序，然后以客戶累計(jì)百分比為橫軸、違約客戶累計(jì)百分比為縱軸，分別作出理想評(píng)級(jí)模型、實(shí)際評(píng)級(jí)模型、隨機(jī)評(píng)級(jí)模型三條曲線。

　　(11) :C個(gè)人客戶評(píng)分按照評(píng)分的階段分為：拓展客戶期(采用信用局評(píng)分)、審批客戶期(采用申請(qǐng)?jiān)u分)和管理客戶期(采用行為評(píng)分)。

　　(12) :A一筆貸款被轉(zhuǎn)讓后，在資產(chǎn)負(fù)債表中可以完全剔出。

　　(13) :B銀行信息系統(tǒng)的應(yīng)用安全的內(nèi)容有：①內(nèi)網(wǎng)訪問控制;②外網(wǎng)物理隔離;③金融區(qū)域網(wǎng)各子網(wǎng)以防火墻隔離;④病毒防護(hù)。

　　(14) :D折算風(fēng)險(xiǎn)是指在對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時(shí)，因匯率變動(dòng)而蒙受賬面損失的可能性。

　　(15) :B市場(chǎng)約束是指通過(guò)市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者(包括股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，會(huì)在不同程度上和不同方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況，特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況，為維護(hù)自身利益免受損失，在必要時(shí)采取措施來(lái)約束銀行。

　　(16) :C積分卡法靠專家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)決定，有比較強(qiáng)的主觀性和隨意性。

　　(17) :C為久期;t為該金融工具現(xiàn)金流量所發(fā)生的時(shí)間;Ct為第t期的現(xiàn)金流;F為該金融工具的面值或到期日價(jià)值;n為到期期限;i是當(dāng)前的市場(chǎng)利率。代入相關(guān)數(shù)據(jù)得，D=1.91。

　　(18) :C杠桿比率用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。盈利能力比率是衡量盈利能力的，效率比率是衡量營(yíng)運(yùn)效率的，流動(dòng)比率是衡量短期償債能力的。

　　(19) :D CAME1S的大寫字母分別代表六項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，C是資本充足率，A是資產(chǎn)質(zhì)量，M是管理質(zhì)量，E是盈利，1是流動(dòng)性，S是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。資產(chǎn)負(fù)債率不屬于CAME1S評(píng)級(jí)的六大要素。

　　(20) :B負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的被動(dòng)負(fù)債變?yōu)橹鲃?dòng)負(fù)債管理。

　　(21) :D公司資本制度要求，公司增加或減少注冊(cè)資本，須由股東大會(huì)作出決議，并由代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)。

　　(22) :D客戶信用評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)內(nèi)容是償債能力和償債意愿，評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　(23) :C情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)可能的未來(lái)情景加以描述，同時(shí)將一些有關(guān)聯(lián)的單獨(dú)預(yù)測(cè)集形成一個(gè)總體的綜合預(yù)測(cè)。銀行必須對(duì)夕卜部數(shù)據(jù)配合采用情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　(24) :D商業(yè)銀行總行對(duì)海外分行提供的信用支持包括在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露中

　　(25) :D當(dāng)授信評(píng)級(jí)下降時(shí)，授信管理人員應(yīng)更加關(guān)注，增加檢查頻率。

　　(26) :B四個(gè)選項(xiàng)中只有B項(xiàng)正確。

　　(27) :B貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是想把自己的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給別人，使自己獲得較高的收益，這是一種自我保護(hù)法，談不上和別人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益。

　　(28) :C

　　制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有：①專家調(diào)查列舉法;②資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法;③情景分析法;④分解分析法;⑤失誤樹分析法。

　　(29) :A

　　(30) :D

　　看漲期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值=標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)格-執(zhí)行價(jià)格=50-40=10(元)，故正確答案為D。

　　(31) :A

　　預(yù)期損失是指商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠預(yù)期到的損失額，是反映信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)指標(biāo)，銀行通常會(huì)為緩沖這部分損失而設(shè)置貸款損失準(zhǔn)備金。

　　(32) :C

　　政治風(fēng)險(xiǎn)作為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)家主權(quán)行為所引起的或與國(guó)家社會(huì)變動(dòng)有關(guān)。

　　(33) :D

　　泰勒展式的近似效果與使用多少階導(dǎo)數(shù)、離開給定點(diǎn)的距離均相關(guān)。

　　(34) :D

　　銀監(jiān)會(huì)提出的銀行業(yè)監(jiān)管理念包括管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度。

　　(35) :B

　　標(biāo)準(zhǔn)法下的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重。

　　(36) :B

　　金融市場(chǎng)的主要功能從微觀來(lái)說(shuō)主要有：①集聚功能。②財(cái)富功能。③避險(xiǎn)功能。金融市場(chǎng)為市場(chǎng)參與者提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制有兩種實(shí)現(xiàn)方式：一是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出售保險(xiǎn)單;二是金融市場(chǎng)提供套期保值、組合投資的條件和機(jī)會(huì)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的目的。④交易功能。借助金融市場(chǎng)的交易組織、交易規(guī)則和管理制度，金融工具比較便利地實(shí)現(xiàn)交易。題干所述為金融市場(chǎng)的避險(xiǎn)功能，即風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能，故正確答案為B。

　　(37) :D

　　以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重=(1 000+100)× 5%=55(億元)。

　　(38) :A

　　我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率要始終保持在監(jiān)管要求比例之上。資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。

　　(39) :C

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。但是商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的定義中不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)考慮的。

　　(40) :B

　　CAPM模型是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益如何定價(jià)和度量的均衡理論，根本作用在于確認(rèn)期望收益和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，揭示市場(chǎng)是否存在非正常收益，一個(gè)資產(chǎn)的預(yù)期回報(bào)率與衡量該資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)尺度——β值相聯(lián)系。CAPM是諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者威廉•夏普(Wi11iamSharpe)于1970年在他的著作《投資組合理論與資本市場(chǎng)》中提出的，稱為華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命的金融理論。

　　(41):A
　　
　　最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況是將大量短期借款用于長(zhǎng)期貸款。
　　
　　(42):C
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)大致有兩種定義：一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性;而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。若風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險(xiǎn)中獲利的可能性，屬于狹義風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來(lái)?yè)p失、獲利或是無(wú)損失也無(wú)獲利，屬于廣義風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)屬于此類。
　　
　　(43):C
　　
　　壓力測(cè)試是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的(主觀想象的)極端市場(chǎng)情況下，測(cè)試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場(chǎng)變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場(chǎng)的突變。
　　
　　(44):C
　　
　　易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率與商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正比，故正確答案為C。
　　
　　(45):B
　　
　　監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于2名。
　　
　　(46):C
　　
　　留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
　　
　　(47):A
　　
　　巴塞爾委員會(huì)要求采用內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的銀行對(duì)模型進(jìn)行事后檢驗(yàn)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)事后檢驗(yàn)的結(jié)果決定是否通過(guò)設(shè)定附加因子來(lái)提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。
　　
　　(48):B
　　
　　“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中手高收益的次級(jí)債券”屬于信用風(fēng)險(xiǎn);“2008年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，故正確答案為B。
　　
　　(49):A
　　
　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)廣泛涵蓋了一般性操作風(fēng)險(xiǎn)、操作性法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但不包括環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和其他的外部事件風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　(50):A
　　
　　商業(yè)銀行可以采取的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法有：①缺口分析;②久期分析;③外匯敞口分析;④風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)法;⑤敏感性分析;⑥情景分析;⑦壓力測(cè)試;⑧事后檢查。
　　
　　(51):C
　　
　　計(jì)算累計(jì)死亡率，需先計(jì)算出每年的存活率(SR)：SR=1-MMR，MMR為邊際死亡率，則n年的累計(jì)死亡率：CMRn=1一SR1×SR2×…×SRn=1-(1-0.17%)×(1—0.6%)×(1—0.6%)≈1.36%。
　　
　　(52):A
　　
　　貨幣時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本觀念和理論。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理就是要使得財(cái)產(chǎn)最大可能地超出其時(shí)間價(jià)值，同時(shí)在投資過(guò)程中也要注重財(cái)產(chǎn)的安全性，注意風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。
　　
　　(53):A
　　
　　我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制;將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。
　　
　　(54):B
　　
　　從長(zhǎng)期來(lái)看，商業(yè)銀行資本分配于抵補(bǔ)操作風(fēng)險(xiǎn)的比例大約為30%。
　　
　　(55):C
　　
　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000—800)×100%≈9.8%。
　　
　　(56):C
　　
　　擔(dān)保業(yè)務(wù)計(jì)入外匯敞口頭寸的條件不包括數(shù)額較大。如以外幣計(jì)值的擔(dān)保業(yè)務(wù)和類似的承諾等，如果可能被動(dòng)使用，又是不可撤銷的，就應(yīng)當(dāng)記入外匯敞口頭寸。
　　
　　(57):A
　　
　　抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形時(shí)，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的一些物品可以抵押。土地的所有權(quán)是屬于國(guó)家的，任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人無(wú)權(quán)處置;學(xué)校和醫(yī)院屬于事業(yè)單位，大部分資金來(lái)源于財(cái)政撥款，其財(cái)產(chǎn)不能用作抵押擔(dān)保。
　　
　　(58):A
　　
　　初級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評(píng)級(jí)估計(jì)每一等級(jí)客戶違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值。高級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身二維評(píng)級(jí)體系自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限。違約概率是最基本的，兩種評(píng)級(jí)法都要估計(jì)。
　　
　　(59):D
　　
　　選項(xiàng)A、B、C表述均正確，故正確答案為D。
　　
　　(60):D
　　
　　代理業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類。
　　
　　(61):C
　　
　　信用轉(zhuǎn)移矩陣所針對(duì)的對(duì)象既有客戶評(píng)級(jí)，又有債項(xiàng)評(píng)級(jí)。
　　
　　(62):C
　　
　　商業(yè)貸款理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行發(fā)展初期，當(dāng)時(shí)商品經(jīng)濟(jì)不夠發(fā)達(dá)，信用關(guān)系不夠廣泛，社會(huì)化大生產(chǎn)尚未普遍形成，企業(yè)規(guī)模較小。企業(yè)主要依賴內(nèi)源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業(yè)周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金;此時(shí)中央銀行體制尚未產(chǎn)生，沒有作為最后貸款人角色的銀行在銀行發(fā)生清償危機(jī)時(shí)給予救助，銀行經(jīng)營(yíng)管理更強(qiáng)調(diào)維護(hù)自身的流動(dòng)性，而不惜以犧牲部分營(yíng)利性作為代價(jià)。因此，銀行資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)單一，主要集中于短期自償性貸款。
　　
　　(63):D
　　
　　品牌戰(zhàn)略分單一品牌戰(zhàn)略和多品牌戰(zhàn)略，由此而產(chǎn)生了單一品牌的品牌延伸風(fēng)險(xiǎn)和多品牌的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，甚至影響其盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。
　　
　　(64):B
　　
　　根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的保守原則，對(duì)于同一客戶，不同信息來(lái)源的信息內(nèi)容存在嚴(yán)重不一致，無(wú)法確認(rèn)哪一個(gè)是真實(shí)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)選取風(fēng)險(xiǎn)值較高的指標(biāo)值。
　　
　　(65):B
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖就是一正一負(fù)，正反相互抵消，故正確答案為B。
　　
　　(66):C
　　
　　RWA=K×12.5×EAD=2%×12.5×10=2.5(億元)。
　　
　　(67):A
　　
　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
　　
　　(68):C
　　
　　中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨。
　　
　　(69):C
　　
　　現(xiàn)在支付1000萬(wàn)泰銖相當(dāng)于支付28.6萬(wàn)美元，而6個(gè)月后支付1000萬(wàn)泰銖相當(dāng)于支付17.9萬(wàn)美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益l0.7萬(wàn)美元;A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，損失5萬(wàn)美元期權(quán)費(fèi)，故A銀行的凈收益=10.7—5=5.7(萬(wàn)美元)。
　　
　　(70):B
　　
　　VaR(Va1ueatRisk)一般被稱為“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”或“在險(xiǎn)價(jià)值”，指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)(或證券組合)在未來(lái)特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。因此，要確定一個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合的VaR值或建立VaR的模型，必須首先確定以下三個(gè)系數(shù)：一是持有期間的長(zhǎng)短;二是置信區(qū)間的大小;三是觀察期間。故選項(xiàng)B表述有誤。
　　
　　(71):A
　　
　　久期是用來(lái)衡量金融工具的價(jià)格對(duì)利率因素的敏感性指標(biāo)。
　　
　　(72):B
　　
　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，故正確答案為B。
　　
　　(73):C
　　
　　按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的處置方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)。
　　
　　(74):A
　　
　　資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式，屬于改善商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的措施。
　　
　　(75):C
　　
　　外部審計(jì)制度的靈魂在于獨(dú)立性。
　　
　　(76):A
　　
　　光票托收廣泛使用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等。跟單托收一般用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付，沒有銀行信用介入;我國(guó)出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)的商品;進(jìn)口托收一般用于購(gòu)買舊船貿(mào)易。跟單托收、出口托收、進(jìn)口托收都應(yīng)用于貿(mào)易結(jié)算，故B、C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。
　　
　　(77):B
　　
　　貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。利率政策也屬于貨幣政策的一種，赤字政策屬于財(cái)政政策。
　　
　　(78):B
　　
　　如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，銀行的未來(lái)收益會(huì)減少。因?yàn)槔噬仙y行要支付給客戶的利息增加，而長(zhǎng)期的貸款利率固定，銀行的成本費(fèi)用就會(huì)增加，利潤(rùn)相應(yīng)減少。
　　
　　(79):B
　　
　　清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
　　
　　(80):A
　　
　　1975年，美國(guó)芝加哥商品交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)志著金融期貨交易的開始。
　　
　　(81):C
　　
　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以同時(shí)采用多種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估辦法來(lái)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況。
　　
　　(82):A
　　
　　累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，90+40+60+40+20+30+160=440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，(90+40+160)-(40+60+20+30)=140。短邊法先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個(gè)總數(shù)，最后把較大的一個(gè)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭為290，空頭為150，290>150，故總敞口頭寸為290。三種方法計(jì)算的總敞口頭寸最小的是140。
　　
　　(83):B
　　
　　銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
　　
　　(84):C
　　
　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理有：風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、歷史損失、因果模型、資本模型、績(jī)效測(cè)評(píng)六個(gè)方面。
　　
　　(85):C
　　
　　英國(guó)金融服務(wù)局側(cè)重于從制度層面上來(lái)理解法律風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　(86):B
　　
　　情景分析是通過(guò)對(duì)環(huán)境的研究，識(shí)別影響研究主體或主體發(fā)展的外部因素，模擬外部因素可能發(fā)生的多種交叉情景分析和預(yù)測(cè)各種可能前景。
　　
　　(87):D
　　
　　信用風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)(CreditRisk)是應(yīng)用了保險(xiǎn)業(yè)中的精算方法來(lái)得出債券或貸款組合的損失分布。它是一種違約模型，只考慮債券或貸款是否發(fā)生違約，并假定這種違約遵從泊松分布，采用一個(gè)連續(xù)的隨機(jī)變量來(lái)描述一個(gè)等級(jí)客戶的違約發(fā)生情況，與公司的資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)。
　　
　　(88):A
　
　　標(biāo)準(zhǔn)化方法是一種積木式的方法，先分開確定每類項(xiàng)目的資本要求，然后把計(jì)算結(jié)果簡(jiǎn)單相加，就得出銀行總市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本額。
　　
　　(89):A
　　
　　買方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值一市場(chǎng)價(jià)格一執(zhí)行價(jià)格。該股票的現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格是40元，執(zhí)行價(jià)格是35元，內(nèi)在價(jià)值=40-35=5(元)。
　　
　　(90):D
　　
　　資本金，即股東權(quán)益，與資產(chǎn)相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實(shí)力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。