一、單項選擇題
1．【答案及解析】B在商業銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故選B。
2．【答案及解析】B商業銀行風險管理的核心要素包括：風險監控、數量分析、價格確認、模型創新和相應的信息系統／技術支持。故選B。
3．【答案及解析】B遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。
4．【答案及解析】A市場準入是銀行監管的首要環節，是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。故選A。
5．【答案及解析】C 2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協議》中明確提出，資本要求、監督檢查、市場紀律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進金融體系的安全和穩健發揮作用。故選C。
6．【答案及解析】B總收益一1(10×(1+10%)5—161(元)。故選B。
7．【答案及解析】B資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態的資產運營方式。故選B。
8．【答案及解析】A題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166．67，年利率=166．67÷1 000×100%=16．67%；第二筆年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100%=16%。故選A。
9．【答案及解析】C盈利能力指標包括資產收益率、資本金收益率、凈業務收益率。故選C。
10．【答案及解析】C商業銀行經濟資本配置的作用主要體現在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。績效考核是企業為了實現生產經營目的．運用特定的標準和指標，采取科學的方法，對承擔生產經營過程及結果的各級管理人員完成指定任務的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C
11．【答案及解析】C風險限額是指對照一定的計量方法所計量的市場風險設定的限額。如對內部模型計量的風險價值設定的限額和對期權性頭寸設定的期權性頭寸限額。故選C。
12．【答案及解析】B系統安全包括外部系統安全、內部系統安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。故選B。
13．【答案及解析】D高級計量法是指商業銀行在滿足監管機構提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量統計計算監管資本要求。使用高級計量法計算風險資本配置時，商業銀行在開發內部計量系統過程中，必須有操作風險模型和模型獨立驗證嚴格的程序。故選D。
14．【答案及解析】A我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》定義的流動性資產包括：現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現的資產(剔除其中的不良資產)。故選A。
15．【答案及解析】C VaR模型是針對市場風險的計量模型；CreditMetriCs是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍；KM、v’是運用現代期權定價理論建立起來的違約預測模型；高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選C。
16．【答案及解析】A對商業銀行而言，企業的行業風險和企業風險屬于系統風險。系統風險是指由于某種因素的影響和變化，導致股市上所有股票價格的下跌，從而給股票持有人帶來損失的可能性。故選A。
17．【答案及解析】B風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結合起來使用。故選B。
18．【答案及解析】B操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，執行交割及流程管理事件等七種可能造成實質性損失的事件類型。交易過程中．結算系統發t故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發信用風險。故選B。
19．【答案及解析】A資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業銀行帶來損失的風險。商業銀行的借款人由于經營問題，無法按期償還貸款，屬于資產流動性風險。故選A。
20．【答案及解析】D商業銀行的核心資本充足率指標不得低于6%，資本克足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。故選D。．
21．【答案及解析】A計算違約風險暴露時，如果客戶已經違約，那么相應的違約風險暴露為違約時債務的賬面價值。故選A。
22．【答案及解析】B從現代商業銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。采用經風險調整的資本收益率和經濟增加值這兩項指標來評估交易人員和業務部門的業績。有助于在銀行內部樹立良好的風險意識，并鼓勵嚴謹的價值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風險投資行為。如果交易人員(或業務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資餐必然很多，因此即便交易人員(或業務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創造的價值(經濟增加值)也是有限的。故選B。
23．【答案及解析】D相關系數是變量之間相關程度的指標；相關系數具有線性不變性。相關系數用來衡量的是線性相關關系。僅能用來計量線性相關。故選D。
24．【答案及解析】A VaR模型是針對市場風險的計量模型；CreditMetriCs是針對信用風險的計量模型，CreditMetriCs模型本質上是一個VaR模型。故選A。
25．【答案及解析】B對于相互獨立的多種資產組成的資產組合，分散化投資可以消除非系統性風險，A選項錯誤；風險轉移既可以降低非系統風險，也可以轉移部分系統風險，只能降低非系統風險的策略是風險分散，C選項錯誤；風險規避就是不做業務，不承擔風險，風險轉移分為保險轉移和非保險轉移，D選項錯誤。故選B。
26．【答案及解析】D專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確；有關客戶的信息經常是保密的，這些信息是法律協定、對手關系的一一部分，也不宜對外提供；所以B項正確；在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目不對外信息披露的事實和原因。故選D。
27．【答案及解析】D授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中產品等級、行業等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。故選D。
2B．【答案及解析】A根據中國銀監會的有關規定，商業銀行的流動性資產總額與流動性負債總額之比不得低于25%。故選A。
29．【答案及解析】A預期損失率=預期損失／資產風險敞口×100%=40／80×100%=50%。故選A。
30．【答案及解析】C根據我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》，其中流動性缺口的定義是：90天內到期的流動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額。故選C。
31．【答案及解析】C內部控制評價應遵循的原則有：①全面性原則；②統一性原則；③獨立性原則；(})公正性原則：⑤重要性原則；⑥及時性原則。C項不屬于商業銀行內部控制評價中應遵循的原則。故選C。
32．【答案及解析】B B級借款人的違約頻率一違約人數／借款人數×100%=19／100×100%=19%。故選B。
33．【答案及解析】A全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，信貸資產與非信貸資產管理并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。故選A。
34．【答案及解析】B違約率=1-[(1+國債收益率)／(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)／(1+15%)]=1-0.95=O．04。故選B。
35．【答案及解析】D內部審計的主要內容包括：經營管理的合規性及合規部門工作情況；內部控制的健全性和有效性；風險狀況及風險識別、計量、監測和控制程序的適用性和有效性；信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況；會計記錄和財務報告的準確性和可靠性；與風險相關的資長評估系統情況；機構運營績效和管理人員履職情況等。D屬于法律合規部門的職責。故選D。
36．【答案及解析】A風險評級的順序為：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結果、制定監管措施、整理評級檔案、，故選A。
37．【答案及解析】B利用衍生金融工具對沖市場風險的優點有：衍生產品的構造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風險產生。故選B。
38．【答案及解析】D商業銀行監管的理念是“管法人、管風險、管內控、提高透明度”。故選D。
39．【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風險，法律風險的表現形式有：①金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密；②法律法規跟不上金融創新的步伐，使創新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應的法律保護而遭受損失；③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產安全構成威脅；④經濟主體在金融活動中如果違反法律法規，將會受到法律的制裁。故選A。
40．【答案及解析】D期權價值由時間價值和內在價值組成。在到期前，當期權內在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權而言，標的資產的即期市場價格低于執行價格時，該期權的內在價值為零。故選D。
41．【答案及解析】B風險報告負責報告商業銀行所有風險的定性／定量評估結果，并隨時關注多采取的風險管理／控制措施的實施質量／效果。風險報告的職責之一是使得員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；A、C、D三個選項符合風險報告的職責。故選B。
42．【答案及解析】D在市場準入范圍和標準中，中資商業銀行行政許可的范圍為：機構設立、機構變更、機構終止、調整業務范圍和增加業務品種、董事和高級管理人員任職資格。故選D。
43．【答案及解析】B投資活動指企業長期資產的構建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現金流的主要內容。故選B。
44．【答案及解析】C專項風險報告主要是僅對影響信用機構的重大風險事件進行報告。故選C。
45。【答案及解析】C資本轉換因予是將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋計劃組合的計劃授信的風險。某組合風險越大．其資本轉換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。故選C。
46．【答案及解析】A表內信用資產風險權重為：對其他金融機構債權給予100%的風險權重；商業銀行之間原始期限在4個月以上的風險權重為20%；對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予100%的風險權重；個人住房抵押貸款的風險權重為5()%。故選A
47．【答案及解析】D經銷商風險主要包括：經銷商不具備銷售資格或違反法律規定，導致銷售行為、銷售合同無效；經銷商在商品合同下出現違約，導致購買人(借款人)違約；經銷商在進行高度負債經營時，存在卷款外逃的風險。故選D。
4B．【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還貸款本息或履行相關義務的可能性，A項錯誤；《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內的累計違約概率與3個基點中的較高者，B項錯誤；違約概率能使監管當局在內部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。
49．【答案及解析】A絕對差額的角度來看，信用價差衍生產品中的信用價差是指相對于無風險利率的差額。故選A。
50．【答案及解析】A商業銀行在短期內的借入資金需求=融資缺口+流動性資產。故選A。
51．【答案及解析】D操作風險事件是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部因素所造成財務損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全，客戶、產品和業務活動，實物資產的損壞，營業中斷和信息技術系統癱瘓，執行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內劇烈波動屬于市場風險。故選D。
52．【答案及解析】A建立完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。故選A。
53．【答案及解析】D操作風險可能{1發的風險有市場風險、流動性風險、信用風險。故選D。
54．【答案及解析】C在商業銀行的交易風險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構成欺詐的關鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。
55．【答案及解析】B風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：風險糾正、風險救助、市場退出。故選B。
56．【答案及解析】C以《貸款通則》、《貸款風險分類指導原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》、《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》、《項目融資業務指引》、《固定資產貸款管理暫行辦法》、《商業銀行并購貸款風險管理指引》、《銀團貸款業務指引》、《銀行開展小企業授信工作指導意見》等相關文件構成的制度框架，成為指導商業銀行規范管理信用風險的主要依據。故選C。
57．【答案及解析】A平價期權為期權的執行價格等于現在的即期市場價格。故選A。58．【答案及解析】B健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內部控制建設是商業銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。故選B。59．【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。
60．【答案及解析】D交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業務。故選D。
61．【答案及解析】D商業銀行的流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和／或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險存在于資產業務、負債業務和表外業務中。故選D。
62．【答案及解析】A當市場利率呈現逐步上升趨勢時，對商業銀行有利的資產負債的期限安排是利用長期負債為短期資產融資。故選A。
63．【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選B。
64．【答案及解析】C現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)÷總資產=(50 000 000十100 000000)÷5 000 000 000=0．03。故選C。
65．【答案及解析】C大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)÷(盈利資產-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。
66．【答案及解析】D對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和授信動機等。故選D。
67．【答案及解析】C商業銀行借短貸長的期限結構中所包含的流動性風險包括短期借款不能按期償還的負債流動性風險和長期貸款不能如數如期收回的資產流動性風險。故選C。
68．【答案及解析】D股東通過行使決策權、投票權、轉讓股份等權利給銀行經營者施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險。故選D。
69．【答案及解析】B商業銀行由于不能根據客戶需求的改變而創造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風險。故選B。
70．【答案及解析】D信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetriCs模型屬于信用風險管理模型。故選D。
71。【答案及解析】C商業銀行應當對利益進行權衡，照顧盡量多數人的盡量多的利益。故選C。
72．【答案及解析】C題中C項錯誤，正確表述應改為資本要求為99．9%置信水平下特定風險暴露的非預期損失。故選C。
73．【答案及解析】B根據銀監會規定，在計算風險加權資產時，我國商業銀行應當對中央政府投資的公用企業的債權風險權重定位5(、%。故選B。
74．【答案及解析】C我國商業銀行目前開展的個人客戶貸款業務是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環零售貸款。故選C。
75．【答案及解析】C對銀行業穩定經營最大的威脅是存款人擠提存款。因為一般銀行都不會有這么多現金，所以很容易因為擠提事件造成不能經營的情況。故選C。
76。【答案及解析】D 0岫I5評級體系的分析涉及的主要指標和考評標準是：第一，資本充足率(資本／風險資產)，要求這一比率達到6．j%～7%；第二，有問題放款與基礎資本的比率，一般要求該比率低于15%；第三，管理者的領導能力和員工素質、處理突發問題應變能力和董事會決策能力、內部技術控制系統的完善性和創新服務吸引顧客的能力；第四，凈利潤與盈利資產之比在1%以上為第一、二級，若該比率在0～1%之間為第三、四級，若該比率為負數則評為第五級；第五，隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。
77．【答案及解析】C我國銀行監管的行政法規是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。
78．【答案及解析】D 2005年頒布的《商業銀行市場風險管理指引》中所稱商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。故選D。
79．【答案及解析】C《中華人民共和國銀行業監督管理辦法》規定，銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。故選C。
80．【答案及解析】A商業銀行外部審計主要是針對財務狀況方面。外部審計主要是國家有關審計部門對商業銀行財政經營狀況的審查。故選A。
81．【答案及解析】A商業銀行可以根據本行業務性質、規模和產品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區間應設定為99．9%，觀測期為1年。故選A。
82．【答案及解析】B商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。故選B。
83．【答案及解析】C現在支付1 00()萬泰銖相當于支付2B．6萬美元，而6個月后支付1000萬泰銖相當于支付17．9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益
28．6-17．9=10．7(萬美元)；A銀行放棄執行泰銖的買入期權，支付5萬美元期權費，因此A銀行的凈收益為10．7-5=5．7(萬美元)。故選C。
84．【答案及解析】B久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法。故選B。
85．【答案及解析】C現金流量分析通常首先分析經營性現金流。故選C。
86．【答案及解析】C對貸款的保證人應考察的內容包括：①保證人的資格；②保證人的財務實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系；⑤保證的法律責任。故選C。
87．【答案及解析】C監管規定是指未遵守金融監管當局的規定而引起的風險。在出臺新的金融監管規定或者金融監管加強、新的金融監管者發生改變，出現新的金融監管重點時，較易出現此方面的風險。故選C。
88．【答案及解析】D內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內部人員一方，但不包括性別／種族歧視事件。故選D。
89．【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產=200÷1 000=20%。故選B。90．【答案及解析】A最具有流動性的資產，如現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選A