二、多項選擇題
1．【答案及解析】ABC“巴塞爾新資本協議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規定。新協議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并為計量風險提供了幾種備選方案；②第二支柱一一監管部門的監督檢查。委員會認為，監管當局的監督檢查是最低資本規定和市場紀律的重要補充；③第三支柱一～市場紀律。委員會強調，市場紀律具有強化資本監管，幫助監管當局提高金融體系安全、穩健的潛在作用。故選√6戰。
2．【答案及解析】AC商業銀行經營“三性”目標之間存在著矛盾主要表現為：①流動性目標要求降低盈利性資產的運用率，即流動性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產，即效益性和安全性存在矛盾。故選AC。
3．【答案及解析】BCDE資產證券化有利于分散信用風險，改善資產質量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統的安全性；設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險，提高風險管理水平，組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類；信用衍生產品是用來轉移或對沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產組合的全部違約風險轉移給交易對方。故選BCDE。
4．【答案及解析】BC違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性；違約損失率是指某一項債務違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，因此違約概率和違約損失率是不同的概念，A選項錯誤；違約頻率是事后檢驗的結果，D選項錯誤；違約頻率不能作為內部評級的直接依據，E選項錯誤。故選BC。
5．【答案及解析】ABCD專業貸款具體可劃分為項目融資、物品融資、商品融資、房地產貸款。故選ABCD。
6．【答案及解析】ABCD行業、產品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。E項屬于國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級范疇。故選ABCD。
7．【答案及解析1 BDE風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括資本充足程度、盈利能力、準備金充足程度等指標。A選項是風險遷徙類指標；C選項是流動性監管指標。故選BDE。
B．【答案及解析】ABD外；r-風險是匯率波動對企業產生損益可能的一種特定狀態。按照風險發生的時間階段，通常將匯率風險分為三類：會計風險、交易風險和經濟風險。故選ABD。
9．【答案及解析】ABC個人信貸業務可以基本劃分為三大類：①個人住宅抵押貸款；②個人零售貸款；③循環零售貸款。故選ABC。
10．【答案及解析】ABCDE監管機構對風險計量模型的監督檢查主要包括以下幾個方面：建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模擬函數是否正確合理；是否積累足夠的歷史數據，用于計量、監測風險的各種主要假設、參數是否恰當；是否建立對管理體系、業務、產品發生重大變化，以及其他突發事件的例外安排；是否建立對風險計量模型的修正、檢驗和內部審查程序；對風險計量目標、方法、結果的制定、報告體系是否健全；風險管理人員是否充分理解模型設計原理，并充分應用其結果。故選ABCDE。
11．【答案及解析】ABCDE質押是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。權利質押的范同包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。故選ABCDE。12．【答案及解析】ABC目前RAR()t：等經風險調整的業績評估方法在國際先進銀行中廣泛應用，其原因是與以往的盈利指標R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映銀行經營長期的穩定性和健康性；可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔的風險水平。RAROC=(收益-預期損失)／經濟資本(或非預期損失)。故選ABC。
13．【答案及解析】ABCDE《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》中關于不良貸款分析規定，主要包括以下內容：①基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況；②地區和客戶結構情況；③不良貸款清收轉化情況，可分別按現金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進行分析；④新發放貸款質量情況；⑤新發生不良貸款的內、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業經營管理不善或破產倒閉、企業逃廢銀行債務、企業違法違規、地方政府行政干預等；內部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權授信規定、銀行員工違法等；⑥對不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續抓好不良貸款管理或監管工作的措施和意見。故選ABCDE。
14．【答案及解析】ABCE開發商以虛假銷售方式套取商業銀行按揭貸款、以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業生產經營用的貸款、開發商與購房人串通，規避不允許零首付的政策限制、商業銀行信貸人員向不具有真實購房行為的借款人發放高成數的個人住房按揭貸款都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，D選項房地產商未獲得銷售許可證便銷售房屋屬于經銷商風險。故選ABCE。
15．【答案及解析】ABCDE商業銀行的授信權限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對方的信用須得到一定權利層次的批準；②集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準；③債項的每一重要改變應得到一定權力層次的批準；④交易對方風險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險——收益分析基礎之上；⑤根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核。故選ABCDE。
16．【答案及解析】ABCDE貸款轉讓主要目的是為了分散風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率，貸款轉讓也可以實現信用風險的轉移。故選ABCDE。
17．【答案及解析1 AC利率互換主要有以下作用：一是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優勢有效地降低各自的融資成本；二是規避利率波動的風險。故選AC。
18．【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著國際銀行業的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協議》提出了一系列監管原則，在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業務納入統一的風險管理范圍，A選項正確；要求繼續以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業銀行的最低資本金要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，B、C、D三個選項正確；《巴塞爾新資本協議》的推出，標志著現代商業銀行風險管理出現了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，E選項正確。故選ABCDE。
19．【答案及解析】AB如果債券價格偏離了根據收益率曲線推算出的理論價格過大，說明該債券的流動性不足或者是該債券流動性過大。價格可能通過市場機制來加以修正。故選AB。
20．【答案及解析】ABC如果收益率曲線是向右上傾斜，且預期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長的金融產品；如果收益率曲線向右上傾斜，且未來有變陡的趨勢，那么可以買入期限較短金融產品，賣出期限較長金融產品；如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢，那么應當買入期限較長金融產品，賣出期限較短的金融產品。故選ABC。21．【答案及解析】BC我國商業銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借
鑒的相關法規包括《商業銀行市場風險管理指引》和《商業銀行資本充足率管理辦法》。故選BC。
22．【答案及解析】ABCDE衡量流動性風險的指標有：①(現金資產+國庫券)／總資產；②凈貸款／總資產；③證券資產／4-資產；④易變負債／負債總額；⑤短期資產／易變負債；⑥預期現金流量比。故選ABCDE‘
23．【答案及解析】ABCDE市場風險中的期權性風險包括：場內(交易所)交易的期權；場外的期權合同；債券或存款的提前兌付；貸款的提前償還等選擇性條款；貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCI)E。
24．【答案及解析】ABCD銀行的外匯買賣風險管理技術主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。25．【答案及解析】AB商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業保險來轉移風險；但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業務／行為的做法加以規避。故選AB。
26．【答案及解析】 ABCDE健全我國商業銀行內部控制體系包括以下內容：強化內控意識，樹立內控優先的理念；完善激勵約束機制；提交控制制度的執行力；強化責任追究機制；健全信息管理系統；強化評估和反饋制度；加強信息交流與溝通等。故選ABCDE。
27．【答案及解析】 BCDE風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉移。故選BCDE。
2B．【答案及解析】ABCDE題中各項全部為我國銀行業信息披露管理的措施。故選ABCDE。29．【答案及解析1 ABCDE代理業務操作風險點有：人員因素、外部事件、內部流程和系統缺陷四個方面，具體包括：內部人員竊取客戶資料謀取私利；委托方偽造收付款憑證騙取資金；銷售時不恰'-3的宣傳誤導銷售；計算機系統中斷、業務應急計劃不力造成代理業務中的數據丟失而引發損失；超越委托范圍辦理業務等等。故選ABCDE。
30．【答案及解析】ACE駱駝(C。＼ME1，)分析系統包括：資本充足性、資產質量、管理水平、盈利水平、流動性。針對商業銀行等金融機構信用分析的駱駝(CAMEL)分析系統包括資本充足性、管理水平、流動性。故選ACE。
31．【答案及解析】ABCDE從各國監管-3局和銀行業的實踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場工具、金融期貨、遠期合約、互換合約、期權等。故選AI{1DE。
32．【答案及解析】ABCDE商業銀行考察保證人的有效性應關注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責任、保證人的財務實力、保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。
33．【答案及解析】ABC客戶風險的內生變量包括兩類指標：①基本面指標(定性指標或非財務指標)。包括品質類、實力類和環境類指標；②財務指標。E項屬于財務指標。故選ABC。34．【答案及解析】 ABCDE商業行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構成了融資缺口，如果缺口為正，商業銀行可以采取的措施有：向央行再貼現、同業拆入、證券回購、將非現金資產轉換為現金、介入貨幣市場融資等。故選ABCDE。
35．【答案及解析】 ABCDE商業銀行聲譽危機管理的主要內容包括：制定戰略性的危機溝通機制；提高解決問題的能力；提高發言人的溝通技能；危機現場處理；危機處理過程中的持續溝通；管理危機過程中的信息交流等故選ABCDE。
36．【答案及解析】 ABC戰略管理的基本假設是：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失；③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為機會。故選ABC。
37．【答案及解析】ABCDE絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。絕對收益也是實際生活中對投資收益的最直接和最直觀的度量方式，是投資成果的直接反映，是很多報表中記錄的數據。故選ABCDE。
38．【答案及解析】ACE風險抵補類指標包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。故選ACE。
39．【答案及解析】CDE銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析、評價，外部審計側重于財務報表審計，外部市計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查，外部審計意見和監管意見同樣作為信息披露的內容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關注的重要依據，外部審計的權限包括有權要求被審計單位按照規定提供預算或財務收支計劃。故選CDE。
40．【答案及解析】ABDE股指期貨是以股票指數為標的的期貨合約，不是以股票為標的，C選項說法錯誤。故選At{I)E。
三、判斷題
1．【答案及解析】A資產之間的相關性越低，則風險分散化效果越好。
2．【答案及解析】A信用風險既存在于表內業務中，又存在于表外業務中，還存在于衍生產品交易中。
3．【答案及解析】A在《巴塞爾新資本協議》計量公式下，由于計算每筆債項經濟資本時均考慮了相關性，因此可以將所有債項的經濟資本直接相加得到不同組合層面的經濟資本，實現經濟資本在各個維度的分配。
4．【答案及解析】B不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100%。
5．【答案及解析】B從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業銀行風險管理的核心要素，由于在某些情況下，商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，所以分散型風險管理部門不是必須包括商業銀行風險管理的核心要素。
6．【答案及解析】A KPMG風險定價模型的核心思想是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者，不管是高風險、低風險或是無風險資產，只要期望收益率相等，市場參與者對其接受態度就是一致的。
7．【答案及解析】A資產分類是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。
B．【答案及解析】B正向收益率曲線意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，流動性偏好理論對此的解釋是，由于期限短的金融資產的流動性好于期限長的金融資產的流動性，作為流動性較差的一種補償，期限長的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。
9．【答案及解析】A外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性。外部審計和銀行監管都采用現場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄，促進和保障銀行經營管理信息的真實、準確、合規，并將其作為基本目標之一。
10．【答案及解析】A投資組合選擇是投資者進行金融經營活動所必須面對的最基本問題之一，也是金融經濟學研究的核心問題。
11．【答案及解析】B商業銀行對營業收入不超過3億人民幣企業的債權是中小企業風險暴露。
12．【答案及解析】B商業銀行分析企業集團的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業集團的最終控制人和所有關聯方，然后對關聯方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。
13．【答案及解析】B根據馬柯堆茨資產組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系性風險的作用，而無法對系統性風險進行規避。信用風險很大程度上是一種非系統性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。
14．【答案及解析】A巴塞爾委員會認為操作風險是一種重要的風險類型，因此要求商業銀行為操作風險造成的損失安排經濟資本。
15．【答案及解析】B久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業銀行的資產和負債的影響越大，對其流動性的影響也越顯著