答案和解析
一、單項選擇題
(1) :C
《中國人民銀行人民幣存款計結息問題的通知》規定，2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20為結息日。故選C。
(2) :D
根據《票據法》第三十二條，以背書轉讓的匯票，后手只需對其直接前手背書的真實性負責，而不是所有前手，D選項的說法錯誤；根據《票據法》第二十七條、第三十一條、第三十四條的規定，ABC選項的說法正確。故選D。
(3) :C
票據發行業務包括票據簽發、承兌等票據一級市場業務，票據交易業務包括貼現、轉貼現和再貼現等票據二級市場業務，票據延伸業務包括票據咨詢、鑒證、保管等票據市場派生業務。故選C。
(4) :D
證券投資基金是和債權工具并列的，不是屬于債權工具。其余選項說法均正確。故選D。
(5) :D
短期資金交易業務主要是指銀行買賣貨幣市場金融產品的活動。債券市場和股票市場都屬于資本市場，其產品的買賣不屬于短期資金交易業務，故ABC選項錯誤。故選D。
(6) :C
《商業銀行法》第六十四條規定：商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管。接管期限最長不超過2年。故選C。
(7) :B
《民法通則》第三十七條規定，法人應當具備下列條件：依法成立；有必要的財產或者經費；有自己的名稱、組織機構和場所；能夠獨立承擔民事責任。故選B。
(8) :D
金融衍生工具是指建立在基礎產品或基礎變量之上，其價格隨基礎金融產品(或數值)變動的派生金融產品。故選D。
(9) :A
國家開發銀行成立時的主要任務是國家重點建設項目融資。C和D選項分別是中國進出口銀行和中國農業發展銀行的任務；B選項中的儲蓄業務不是政策性銀行的任務。故選A。
(10) :D
銀監會對銀行業的監管措施包括市場準入、非現場監管、監管談話、現場檢查和信息披露監管，其中銀監會對金融機構高級管理人員的任職資格進行審查核準屬于市場準入。故選D。
(11) :A
該職員獲知的信息屬于內幕信息，按照規定不得將內幕信息告知允許范圍以外的人員，也不得利用內幕信息獲取個人利益。BCD選項行為均違反了內幕交易原則。故選A。
(12) :A
金融機構從業人員受賄罪侵犯的主體為特殊主體，即非國有金融機構的工作人員；客體是金融管理秩序與職務行為的不可收買性；客觀方面表現為在金融業務活動中索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有。故選A。
(13) :C
有效識別風險是風險管理的最基本要求。故選C。
(14) :B
我國《公司法》規定，股票發行價格不得低于票面金額，因此，B項的說法錯誤。根據我國《公司法》對公司資本制度的有關規定，ACD三項的說法均正確。故選B。
(15) :D
《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》列舉了大額交易的標準。A項單位銀行賬戶轉賬少于200萬人民幣，B項當日累計支取人民幣少于20萬元，C項個人銀行賬戶之間當日累計款項劃轉少于50萬元，故均不屬于大額交易。D選項所述交易超過了單筆現金匯款20萬人民幣的限額，為大額交易。故選D。
(16) :C
2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。故選C。
(17) :C
銀行業金融機構的破產申請須由國務院金融監督管理機構向人民法院提出，不能自己直接提出，人民法院依法宣告破產清算，破產清算不是由國務院金融監督管理機構執行的。故選C。
(18) :A
經濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。故選A。
(19) :A
《銀行業從業人員職業操守》由中國銀行業協會負責解釋。故選A。
(20) :D
偽造金融票證包括：偽造、變造匯票、本票、支票；偽造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證；偽造信用證或者附隨的單據、文件；偽造信用卡。故選D。
(21) :A
(22) :A
2006年9月在上海成立的是中國金融期貨交易所。B選項中，上海期貨交易所成立于1999年；C選項中，大連商品交易所成立于l993年；D選項中，鄭州商品交易所成立于l990年。故選A。
(23) :B
基本存款賬戶是為客戶開立用作日常轉賬結算和現金收付的賬戶。故選B。
(24) :C
履約保函是指對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎交易中約定義務的保證。企業乙可以要求甲向銀行申請履約保函。故選C。
(25) :D
借記卡是指銀行發行的一種要求先存款后消費的銀行卡，不具備透支功能。貸記卡和準貸記卡都屬于信用卡，信用卡具有透支功能，ABC選項錯誤。故選D。
(26) :C
《商業銀行法》中規定的關系人包括：①商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；②前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經 濟組織。故選C。
(27) :C
貸款按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。按照客戶類型可分為個人貸款和公司貸款，商業貸款和集團貸款均不等同于公司貸款，AD選項錯誤。銀團貸款只是公司中長期貸款的一種，B選項錯誤。故選C。
(28) :D
銀行業監督管理機構查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員，以及關聯=45-為人的賬戶，必須經國務院銀行監督管理機構或者其省級派出機構負責人批準。故選D。
(29) :C
貪污罪的犯罪對象是包括國有財產在內的公共財產，而不是他人的個人財物等。故選C。
(30) :A
貿易收支(也就是通常的進出口額)是國際收支中最主要的部分。故選A。
(31) :D
監管機構不能干預金融機構的經營活動，即D選項說法錯誤，其余選項說法均正確。故選D。
(32) :C
記賬制度有兩種：一種是權責發生制，以企業經濟業務是不是實際發生了為標準，較真實合理反映企業的財務狀況和經營成果，廣泛應用于經營型企業；二是收付實現制，以現金的實際收付為標準確認收入和費用，主要應用于不需明確收益的行政事業單位。故選C。
(33) :C
開放式基金是指基金發行總額不固定，單位總數隨時增減，投資者可以在基金合同約定的時間和場所申購或贖回的基金。故選C。
(34) :C
境內機構原則上可開立l個經常項目外匯賬戶。故選C。
(35) :B
指定代理是在沒有委托代理人和法定代理人的情況下，根據人民法院或其他機關的指定而產生的代理。本案中小張的父母均沒有能力作為小張的監護人，法院就指定小張叔叔作為監護人代理小張進行民事活動，屬于指定代理。故選B。
(36) :C
C項的“非法經營”屬于擾亂市場秩序罪，如果經營的是金融相關事項，可能涉嫌金融犯罪。故選C。
(37) :B
直接融資工具包括政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據、公司股票等，通過銀行柜臺認購憑證式長期國債屬于直接融資工具，可以在直接融資市場流通，A選項正確；一級市場是債券、股票等金融工具初次發行，供投資者認購投資的市場，長期國債可以在一級市場流通，C選項正確；資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，長期國債屬于長期金融工具，D選項正確；通過銀行柜臺認購國債的市場屬于柜臺市場，也就是場外交易市場，不屬于場內市場，B選項錯誤。故選B。
(38) :D
2004年10月29日中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。故選D。
(39) :B
巴塞爾委員會的宗旨不包括促進國際銀行業的并購重組。ACD選項均是巴塞爾委員會的宗旨。故選B。
(40) :D
l984年之前我國的銀行體系是“大一統”的，中國人民銀行承擔了銀行體系的所有功能，融商業銀行與政策銀行為一體。ABC三個選項都正確。故選D。
(41) :A
銀行業金融機構的重組方式有合并、兼并收購、購買與承接等方式。故選A。
(42) :B
《商業銀行法》第三十九條規定，商業銀行貸款余額與存款余額的比例不得超過75％。故選B。
(43) :D
現匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格；現鈔買入價(鈔買價)：銀行買入外幣現鈔的價格。現匯賣出價(匯賣價)：銀行賣出外匯的價格。現鈔賣出價(鈔賣價)：銀行賣出外幣現鈔的價格。故選D。
(44) :A
單保理只有出口銀行與出12商簽訂保理協議，雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協議。A選項說法錯誤；BCD選項正確。故選A。
(45) :B
《商業銀行法》第六十四條規定：商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管。接管期限最長不超過2年。故選B。
(46) :C
商業銀行在現金資產管理中應該堅持適度存量控制原則。如果存量 過大，銀行付出的機會成本就會增加，從而影響銀行盈利性目標的實現；如果存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導致流動性風險增加，直接威脅銀行經營的安全。因此，將現金資產控制在適度的規模上是現金資產管理的首要目標。故選C。
(47) :D
債券回購是一種短期金融工具，屬于貨幣市場中的銀行間債券回購市場。故選D。
(48) :C
委托貸款業務是由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人根據委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的業務。故選C。
(49) :B
銀行業從業人員在非營利性組織兼任職務并不取得報酬的情況下的兼職是允許的，D選項錯誤；企業家協會是非營利性組織，其兼職是允許的，但一半以上時間用于兼職工作容易影響本職工作，是不妥當的，C選項錯誤；應當向所在機構披露兼職情況，A選項錯誤。故選B。
(50) :B
融市場的參與者通過買賣金融資產轉移或者接受風險，利用組合投 資可以分散投資于單一金融資產所面臨的非系統風險，這屬于金融市場風險分散與風險管理功能。故選B。 (51) :A
定義基金單位的總數不固定，可根據發展要求追加發行，而投資者也可以贖回，贖回價格等于現期凈資產價值扣除手續費。由于投資者可以自由地加入或退出這種開放式投資基金，而且對投資者人數也沒有限制，所以又將這類基金稱為共同基金。大多數的投資基金都屬于開放式的。故選A。
(52) :C
境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。故選C。
(53) :D
光票托收是指資金單據的托收，不附有其他的商業單據。它廣泛使用于非貿易結算或貿易從屬費用的收款等。故選D。
(54) :A
權責發生制又稱為應計制，是以企業經濟業務是不是實際發生了為標準。收付實現制又稱為現金制，以現金的實際收付為標準確認收入和費用。故選A。
(55) :A
1999年，我國為了管理和處置國有銀行的不良貸款，成立了信達資產管理公司、長城資產管理公司、東方資產管理和華融資產管理公司，分別收購、管理和處置四家國有商業銀行和國家開發銀行的部分不良資產。故選A。
(56) :A
銀行業從業人員與同業人員交往的時候，不得以不正當手段竊取商業秘密和知識產權。BCD選項均不正確。故選A。
(57) :D
ABC三個選項都是中國人民銀行的職責。D項是中國銀行監督委員會的職責。故選D。
(58) :A
根據《金融機構反洗錢規定》，中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心，依法履行下列職責：接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告；建立國家反洗錢數據庫，妥善保存金融機構提交的大額交易和可疑交易報告信息等。故選A。
(59) :B
貼現額一l 000×(1—5%×36÷360)一995(萬元)。故選B。
(60) :B
資產風險管理偏重資產業務的風險管理，強調保持資產的流動性。故選B。
(61) :B
資本充足率是保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標。故選B。
(62) :A
狹義貨幣供應量是Ml。故選A。
(63) :C
金融市場按交易階段劃分為發行市場和流通市場，所以發行市場和流通市場的主要區別是交易的階段不同。故選C。
(64) :B
福費廷也稱包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出12商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。故選B。
(65) :C
銀行資本分為核心資本和附屬資本，銀行的附屬資本不得超過核心資 本的100%，所以核心資本不得低于銀行資本的50％。故選C。
(66) :B
《擔保法》于l995年通過并實施。故選B。
(67) :C
上市公司對發行股票所募資金必須按招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途必須經股東大會批報。擅自改變用途而未作糾正的或者未經股東大會認可的，不得發行新股。故選C。
(68) :A
貸款五級分類包括正常、關注、次級、可疑、損失五類。正常類貸款，是借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；關注類貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款；損失類貸款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款；可疑類貸款，是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款；次級類貸款，是借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。故選A。
(69) :B
在我國商業銀行金融創新中，金融產品創新最能為客戶直接觀察和感覺到，A選項錯誤。在機構設置方面，我國銀行主要是實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，C選項錯誤。金融產品創新是銀行金融創新中的重要內容，是各家銀行之間競爭的焦點，D選項錯誤。故選B。
(70) :B
借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債等權利出質的，有銀行按權利憑證票面價值伙計在價值的一定比例向借款人發放的人民幣貸款為個人權利質押貸款。故選B。
(71) :D
商業銀行的監督系統由股東大會選舉產生的監事會及銀行的稽核部 門組成。監事會的職責是對銀行的一切經營活動進行監督和檢查。商業銀行的稽核部門是董事 會或管理層領導下的一個部門，負責維護銀行資產的完整、資金的有效營運，以及對銀行的管理與 經營服務質量進行獨立的評估。故選D。
(72) :B
銀行業監督管理機構的權力是指對銀行業金融機構采取監管強制措施。故選8。
(73) :C
2006年12月11日我國加入WT0的過渡期結束，國務院的《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監會《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，標志著中國正式全面開放銀行業，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務，取消對外資銀行在華經營的非審慎性限制。故選C。 (74) :B
《銀行業從業人員職業操守》是銀行業從業人員應當遵守的職業操守，基金管理公司不屬于銀行業金融機構，其工作人員不需要遵守《銀行業從業人員職業操守》。故選B。
(75) :D
關注類貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款；損失類貸款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款；可疑類貸款，是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款；次級類貸款，是借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。ABC選項錯誤。故選D。
(76) :B
《中華人民共和國擔保法》于1995年6月30日通過，自1995年10月1日起施行。故選B。
(77) :C
中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心，依法履行相關反洗錢監測分析職責。故選C。
(78) :B
個人住房貸款不能按月結算利息，采用到期一次還本的方式，利隨本清，故A選項錯誤；貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息，可以選擇等額本金還款法或等額本息還款法，故CD選項錯誤。故選B。
(79) :C
基本存款賬戶指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶，是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。一般存款賬戶指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立-銀行結算賬戶。故選C。
(80) :D
臨時性存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定時間內開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。故選D。 (81) :C
依《合同法_}》規定，撤銷權的行使范圍以債權人的債權為限。貸款合同是合同的一種。故選C。
(82) :B
從1984年開始，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能。故選B。
(83) :A
中國銀聯是多家金融機構共同發起的股份制金融服務機構，而不是政府機關。故選A。
(84) :C
貸款人對此負有通知義務和舉證責任，貸款人沒有明確證據中止履行的，應當承擔違約責任。故選C。
(85) :C
除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。故選C。
(86) :C
借款人到期不歸還擔保貸款的，商業銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優先受償的權利，C選項表述不正確。故選C。
(87) :B
中國投資有限責任公司(China Investment Group)于2007年9月29日宣告成立，注冊資本為2 000億美元。其任務是對外以境外金融組合產品為主展開多元投資，實現外匯資產保值增值。故選B。
(88) :B
A選項中的中國農業銀行不是政策性銀行；C選項中的中國進出口銀行承擔支持進出口貿易融資的任務；D選項中的國家開發銀行承擔國家重點建設項目融資的任務。故選B。
(89) :D
金融案件時有發生、商業賄賂屢禁不止現象的主要原因是銀行業在從業人員職業操守方面的教育做得不夠，以誠信、合規、盡職為核心的職業價值理念沒有明確樹立起來。故選D。
(90) :D
根據《銀行業監督管理法》，銀行業金融機構包括在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。D項不包括在內。故選D。
