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《初級銀行業法律法規與綜合能力》易錯題

第十三章 資本管理

單選題：

１、下列不屬于二級資本包括的內容的是（　?。?。

A.二級資本工具及其溢價

B.超額貸款損失準備

C.少數股東資本可計入部分

D.資本扣減項

參考答案：D 

試題難度：本題共被作答5567次 ，正確率44% ，易錯項為D,C 。 

參考解析： 二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備和少數股東資本可計入部分。 

2、依據《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過附屬資本的50%。

A.正確

B.錯誤

參考答案：B 

試題難度：本題共被作答3066次 ，正確率44% ，易錯項為A,B 。 

參考解析：根據我國2004年頒布的《商業銀行資本金充足率管理辦法》，商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

多選題：

3、《巴塞爾資本協議》的內容包括（　?。?。

A.確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩類

B.根據資產信用風險的大小，將資產分為五個風險檔次

C.確定了資本充足率監管標準

D.規定銀行的資本與風險加權資本之比不得低于4%

E.規定銀行的核心資本與風險加權資產之比不得低于2%

參考答案：A,B,C 

試題難度：本題共被作答6210次 ，正確率46% ，易錯項為B,C 。 

參考解析：規定銀行的資本與風險加權資本之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權資產之比不得低于4%。 

4、銀行資本的作用主要體現在（　　）

A.為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.對沖金融市場風險

D.限制業務過度擴張

E.維持市場信心

參考答案：A,B,D,E 

試題難度：本題共被作答10256次 ，正確率30% ，易錯項為B,C 。 

參考解析：銀行資本的作用主要體現在（1）為銀行提供融資（2）吸收和消化損失（3）限制業務過度擴張（4）維持市場信心

5、根據我國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》,我國商業銀行監管資本包括（　?。?。

A.其他一級資本

B.核心一級資本

C.附屬資本

D.補充資本

E.二級資本

參考答案：A,B,E 

試題難度：本題共被作答7428次 ，正確率39% ，易錯項為B,C 。 

參考解析：監管資本包括一級資本和二級資本，其中，一級資本又包括核心一級資本和其他一級資本 

6、與一般企業相比，商業銀行的突出特點表現在（　?。?。

A.高負債經營

B.低負債經營

C.自有資本較多

D.自有資本較少

E.利潤較大

參考答案：A,D 

試題難度：本題共被作答7054次 ，正確率41% ，易錯項為C,A 。 

參考解析：與一般企業相比，商業銀行的突出特點是高負債經營，自有資本較少。 

7、根據《資本辦法》，下列關于我國將資本監管要求正確的是（　　）

A.最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率要求分別為5%，6%，8%

B.儲備資本要求和逆周期資本要求分別為2．5％和０－2．5％

C.系統重要性銀行附加資本要求1％

D.確保資本充分覆蓋所有實質性風險

E.正常時期，我國系統重要性銀行與非系統重要性銀行的資本充足率分別為11．5％和10．5％

參考答案：A,B,C,D,E 

試題難度：本題共被作答6444次 ，正確率38% ，易錯項為C,B 。 

參考解析：我國資本監管要求分為四個層次：最低資本要求；儲備資本要求和逆周期資本要求；系統重要性銀行附加資本要求；確保資本充分覆蓋所有實質性風險。同時指出正常時期，我國系統重要性銀行與非系統重要性銀行的資本充足率分別為１１．５％和１０．５％。 

8、下列關于賬面資本、監管資本和經濟資本之間的關系，說法錯誤的有（　　）。

A.在資本功能方面，經濟資本與監管資本具有交叉．可以用于吸收損失

B.賬面資本反映的是所有者權益。而監管資本、經濟資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念

C.銀行要穩健、審慎經營．持有的賬面資本還應大于監管資本

D.賬面資本經過一定的調整．可以得到符合監管要求的合格資本。合格資本的數額應大于最低監管資本要求

E.相對于監管資本，經濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求，對銀行風險變動具有更高的敏感性

參考答案：A,C 

試題難度：本題共被作答5391次 ，正確率22% ，易錯項為A,C 。 

參考解析：在資本功能方面，賬面資本與監管資本具有交叉，可以用于吸收損失。銀行要穩健、審慎經營。持有的賬面資本還應大于經濟資本。AC項說法錯誤。 

9、與一般企業相比，商業銀行的突出特點有（　?。?/p>

A.高負債經營

B.融資杠桿率高

C.資本所占比重較高

D.承擔風險大

E.資本流動性強

參考答案：A,B,D 

試題難度：本題共被作答5271次 ，正確率21% ，易錯項為A,B 。 

參考解析： 與一般企業相比，商業銀行的突出特點是高負債經營，融資杠桿率很高．資本所占比重較低，承擔風險較大，因此資本所肩負的責任和發揮的作用更為重要。 

10、銀行資本的作用主要體現在以下（　?。┓矫?。

A.為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.限制業務過度擴張

D.提高銀行聲譽

E.維持市場信心

參考答案：A,B,C,E 

試題難度：本題共被作答6593次 ，正確率38% ，易錯項為B,A 。 

參考解析： 資本的作用主要有：(1)為銀行提供融資；(2)吸收和消化損失；(3)限制業務過度擴張；(4)維持市場信心。