一、單項選擇題
1. C
系統解析： C銀行公司信貸產品的三層次理論認為，公司信貸產品是一個復雜的概念，從客戶需求到具體的產品形式有著不同的層次。按基本的劃分方法，信貸產品主要分為核心產品、基礎產品和擴展產品三個層次。故選C。
2. D
系統解析： 試題解析：銀行防范質物的價值風險應要求質物經有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。故選D。
3. B
系統解析： 抵押與質押的區別之一就是標的物的占有權是否發生轉移。故選B。
4. B
5. D
6. C
系統解析： 如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。故C選項符合題意。
7. C
系統解析： 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮：一是法律方面，即擔保的有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。
8. C
系統解析： 存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。故C 選項符合題意。
9. D
系統解析： 總的來說，國民經濟按產業劃分為第一產業、第二產業、第三產業等，故A選項說法正確。在不同的產業類別中，還可以進一步細分，如依據產業功能可將第一產業和第二產業合并為物質生產部門，將第三產業分為網絡部門和知識、服務生產部門。故D選項說法不正確。此外，按生命周期不同，可劃分為朝陽產業和夕陽產業。故B選項說法正確。按生產要素的密集程度不同，可劃分為勞動密集型產業、資本（資金）密集型產業、技術（知識）密集型產業等。故C選項說法正確。本題應選D.
10. D
系統解析： 營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的借款人資產運用效率，它不僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。
11. D
系統解析： 銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。因此D為正確選項。
12. D
系統解析： 通過比較流動資產與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現金比率。其中，流動比率=流動資產/流動負債× 100%;速動比率=流動資產中的速動資產/流動負債×100%;現金比率=流動資產中的現金類資產/流動負債×100%。它們統稱為流動比率指標。A項屬于盈利比率指標; BC兩項屬于效率比率指標。
13. D
系統解析： 自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。
14. C
系統解析： C符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。故選C。
15. C
系統解析： 試題解析：期望借款人能夠按照規定的期限歸還貸款并支付利息是商業銀行向借款人借出資金的主要目的。借款人不能夠按照規定的期限歸還貸款并支付利息，商業銀行不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的償債能力。故選C。
16. C
系統解析：基本的信貸準則是短期資金需求要通過短期融資來實現，長期資金需求要通過長期融資來實現。
17. C
系統解析： 一般而言，臨時貸款的期限不應超過6個月。
18. B
系統解析：
19. D
系統解析： 2008年4月1日起施行的修正后的《民事訴訟法》規定申請強制執行的法定期限為2年。
20. C
系統解析： 客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等。
21. B
系統解析： 建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。故選B。
22. B
系統解析：
23. C
系統解析： C辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險的控制及促進現金
回收，減少經濟損失。故選C。
24. D
系統解析： 依法收貸的對象，是不良貸款。故D選項符合題意。
25. A
26. D
系統解析： 業主制企業是由一個自然人投資設立，財產為投資者個人所有，投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任的企業。作為個人獨資企業，它對商業銀行產品的需求與個人客戶類似。故本題應選D.
27. D
系統解析： 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。
28. B
系統解析： B借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風險。故選B。
29. B
系統解析： 在對項目經營機構分析時，應依照項目經營程序，如供、產、銷等環節，審查項目經營機構的設置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構和制度方面存在缺陷，應及時改善。
30. B
系統解析： 多渠道策略是指銀行通過不同的銷售渠道將相同的金融產品銷售給不同市場或不同客戶的策略，如在本地區采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。故選B。
31. B
系統解析：
32. A
系統解析： 試題解析：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。故選A。
33. B
系統解析： 借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。故A選項說法正確。借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。故C、D選項說法正確。未分配利潤增加會增加現金，不產生借款需求，故B選項說法不正確。
34. A
系統解析： 應收賬款和存貨應屬于季節性資產，因為其會隨季節性銷售變化而發生波動。其中存貨增長主要出現于銷售旺季期間或之前，應收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應付賬款、應計費用屬于季節性負債，證券一般不屬于季節性資產。
35. C
系統解析： 存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。故C選項符合題意。
36. D
系統解析： 試題解析：貸前調查的主要內容如下：①合法、合規性調查；②貸款風險性調查；③貸款收益性調查。故選D。
37. D
系統解析： 現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯的因素三類。其中，與現金使用相關聯的因素又包括營業支出、投資支出和融資支出，不包括紅利支付。
38. B
系統解析： 自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過l0年應當報中國人民銀行備案。
39. D
系統解析： 評價信貸資產質量主要有以下幾個指標：①信貸平均損失比率;②信貸資產相對不良率;③不良率變幅;④信貸余額擴張系數;⑤利息實收率;⑥加權平均期限。
40. B
系統解析： 商業銀行固定資產貸款貸前調查報告內容主要包括：①借款人資信情況;②項目合法性要件取得情況;③投資估算與資金籌措安排情況;④項目情況;⑤項目配套條件落實情況;⑥項目效益情況;⑦還款能力;⑧擔保情況;⑨銀行業金融機構收益預測;⑩結論性意見。
41. D
系統解析： 工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設單位管理費、勘察設計咨詢費、職工培訓費、供電供水費、施工機構轉移費及其他必須由項目承擔的建筑工程費用和設備購置與安裝費用以外的費用。
參見教材P172。
42. B
系統解析：
43. D
44. B
系統解析： B［解析］目前，在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，風險預警方法按運行機制劃分主要有3 種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動人生；②藍色預警法，側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度；③紅色預警法，重視定量分析與定性分析相結合。
45. D
系統解析： 對以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票，所以非流通股不可以設定質押。故選D。
46. D
47. A
系統解析： 試題解析：虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。例如，不法企業用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，或者到甲銀行先存一筆款取得真存單，．到乙銀行取得質押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。故選A。
48. A
系統解析： 該公司固定資產使用率=（累計折舊/總折舊固定資產）×100%=（50/80）×100%=62.5%.故A選項正確。
49. B
系統解析： 《人民幣利率管理規定》規定,中長期貸款(期限在1年以上)利率一年一定。
50. B
系統解析： 短期貸款報審材料的內容：①借款申請文件；②借款人資信審查文件；③貸款擔保文件；④借款用途證明文件兩貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。
51. A
系統解析：
52. A
系統解析： 銀行對借款人進行貸后財務監控時，應核實企業提供的財務報表：①報表如為復印件，需公司蓋章；②報表如經會計師事務所審計，需有完整的審計報告(包括附注說明)；③報表應含有資產負債表、損益表。同時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關鍵性數據進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間)與縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務數據是否合理，企業經營有無異常。
53. D
系統解析： 信用貸款是指憑借款人信譽發放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發放時需從嚴掌握，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發放，且期限較短。
54. A
系統解析： 衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等。
55. A
系統解析： 貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。因此，A為正確選項。
56. D
系統解析： D借款人已資不抵債，屬于可疑類(而不是次級類)貸款的特征。故選D。
57. B
系統解析： 項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調節稅和建設期利息四部分組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。建筑工程費用屬于工程費用的一種。
58. C
系統解析： 在價格領導模型中，貸款利率通常由三部分構成：①優惠利率，②借款人支付的違約風險溢價，③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。
59. D
系統解析： 資產收益率是反映客戶資產綜合利用效果的指標，也是反映客戶利用債權人和所有者權益總額所取得盈利的重要指標。故C 選項說法正確。資產收益率越高，說明客戶資產的利用效率越高，營運能力越強，盈利能力越強。故A 選項說法正確。所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高，營運能力越好，盈利能力越強。故B 選項說法正確。資產收益率是客戶稅前凈利潤與資產平均總額的比率。
所有者權益收益率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產的比率。所以資產收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權益收益率也可能很高。故D 選項說法不正確。
60. A
系統解析： 銀行可通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②償付來源與借款合同上的還款來源不一致；③貸款目的或償付來源與借款人主營業務無關。故選A。
61. C
系統解析： 商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產10%以上關聯交易的情況。故選C。
62. B
系統解析： 流動比率屬于短期償債能力比率。故選B。
63. A
系統解析： 試題解析：競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進入新領域的障礙大小與預期現有企業對于進入者的反應情況。故選A。
64. A
系統解析： A填寫合同時，合同文本應該使用統一的格式。故選A。
65. D
系統解析： 固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。
66. D
系統解析： 客戶收款條件主要有三種：（1）預收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取一筆訂金，它可為客戶帶來資金；（2）現金交易，是在銷售貨物的同時收到現金，也不會占壓客戶資金；（3）賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段時間內，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存在應收賬款風險。D項賒購屬于企業付款條件。
67. B
系統解析： 結構分析法是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。故B選項符合題意。
68. C
系統解析： 本題考查新進入者進入壁壘，不包括選項C領導能力。
69. A
系統解析： 試題解析：對生產工藝進行評估，首先要熟悉項目產品國內外現行工業化生產的工藝方法的有關資料，研究各種生產方法的技術特點，具體分析其優點和缺點。產品技術方案分析，就是分析項目產品的規格、品種、技術性能以及產品的質量。產品技術方案分析一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求，另一方面要分析產品方案和市場需求狀況。
分析產品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執行有決定性影響。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的就是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案，分析工藝技術方案的選擇是否與社會發展目標相符合。故選A。
70. B
系統解析： 對于設立了保證或抵(質)押的展期貸款，在到期后仍不能按時償還時，銀行才有權向擔保人追索或行使抵(質)押權，以彌補貸款損失。。
71. A
系統解析： A［解析］在商業銀行風險預警程序中，風險分析是按如下步驟進行的：①收集到的信息經過適當的分層處理、甄別和判斷；②進入預測系統或預警指標體系中；③預測系統運用預測方法對未來內外部環境進行預測；④預警指標經過運算估計出未來市場和客戶的風險狀況；⑤將輸出結果與預警參數比較，以便作出是否發出警報，以及發出何種程度警報的判斷。
72. C
系統解析： C借款人和擔保人未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續2年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權，可以認定為呆賬。故選C。
73. D
系統解析： 初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調查主要包括4方面：①貸款背景；②貸款用途；③貸款規模；④貸款條件。
74. D
系統解析： 試題解析：銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選D。
75. C
系統解析： 各種貸款的審批權限，根據各種貸款辦法的規定和各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行的規定辦理。各經辦行內部的審批程序由經辦行自行規定。
76. B
系統解析： 在損益表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤；然后再以毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減去營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到當期凈利潤。
77. B
系統解析： 如果公司的現金需求超過了現金供給，資產效率的下降和商業信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產效率的下降和商業信用的減少可能導致公司經營周期發生變化（暫時或永久的），這必然會要求企業增加額外的現金。通常，應收賬款和存貨的增加、應付賬款的減少（反映商業信用的減少）將導致企業的借款需求。
78. B
系統解析： 生產轉換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產、銷售到收回銷售款的整個循環過程。
79. A
80. B
系統解析： 在對客戶總體情況了解之后，調查人員應及時對客戶的貸款申請（此時的申請通常不正式）做出必要反應。故A選項做法正確。如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續調查工作，注意不得超越權限輕易做出有關承諾。故B選項做法不正確。如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業務合作機會。故C選項做法正確。業務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。故D選項做法正確。
81. A
系統解析：
1988年，我國銀行開始根據財政部規定計提呆賬準備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。
82. C
系統解析：
作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。
83. C
系統解析：
組合營銷渠道策略是指將銀行渠道策略與其他營銷策略相結合，以更好地開展產品的銷售活動。這種策略又分為：①營銷渠道與產品生產相結合的策略；②營銷渠道與銷售環節相結合的策略；③營銷渠道與促銷相結合的策略。故本題應選C.
84. D
系統解析：
如果流動比率較高，但流動資產的流動性卻很低，則企業的短期償債能力仍然不高。在流動資產中有價證券一般可以立刻在證券市場上出售，轉化為現金。應收賬款、應收票據、預付賬款等項目。可以在短時期內變現，而存貨、待攤費用等項目變現時間較長，特別是存貨很可能發生積壓、滯銷等情況，其流動性較差。故A、B、C選項不符合題意。流動比率過高，即流動資產相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多或者兩者兼而有之。企業的存貨積壓，說明企業經營不善，存貨可能存在問題；現金持有太多，說明企業理財不善。資金利用效率過低。故C選項不符合題意。速動資產不包括流動資產中的存貨、預付賬款、待攤費用等，流動比率較高可能是由于企業的存貨積壓過多，此時速動比率可能較低。故D選項符合題意。
85. A
系統解析：
工藝技術方案進行分析評估的主要目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過比較不同工藝方案，分析其技術方案是否為最佳綜合效果的工藝技術方案。
86. D
系統解析：
試題解析：借款人提款用途通常包括：在建項目進度款、土建費用、支付勞務費用、工程設備款、購買商品費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。要注意檢查借款人的借款用途，監督提款進度。故選D。
87. D
系統解析：
ABC三項都有利于企業的經營，提高企業的抗風險能力；D項企業未實現預定的盈利目標，表明企業的經營存在困難和問題，可能為企業帶來經營風險。
88. C
系統解析：
根據貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可貸款、貸款結構和附加條件屬于貸款審查的內容。貸款審查內容還包括對貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領導人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵（質）押物的情況等進行的審查。
89. C
系統解析：
商業銀行附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。一般準備是根據全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。故C選項正確。
90. D
系統解析：
D［解析］ABC 三項都有利于企業的經營，提高企業的抗風險能力；D 項企業未實現預定的盈利目標，表明企業的經營存在困難和問題，可能為企業帶來經營風險。
