91. B,E
系統(tǒng)解析： 波特五力模型包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力、現(xiàn)存競爭者之間的競爭。故選BE。
92. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 擴展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。例如為公司信貸客戶開立臨時存款賬戶，辦理公司財務(wù)有關(guān)貸款文件的起草、登記等手續(xù)，為客戶免費保管質(zhì)押品，為客戶提供便利窗口等。
93. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 保證擔保的范圍是指保證人所擔保的主債權(quán)的范圍，也是保證人承擔保證責任的范圍。保證范圍一般包括：主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金及實現(xiàn)債權(quán)的費用。
94. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 替代品指的是來自于其他行業(yè)或者海外市場的產(chǎn)品，故A選項說法正確。替代產(chǎn)品或者服務(wù)對需求和價格的影響越強，風險就越高，故B選項說法不正確。來自于其他行業(yè)中的替代品不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好，故C選項說法正確。當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，從而行業(yè)風險也就越大，故D選項說法正確。替代品的潛在威脅對行業(yè)的銷售和利潤的影響也在波特五力分析法中有所反映，故E選項說法正確。
95. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 截至2007年1月，中國銀行業(yè)協(xié)會共有70家會員單位和37家準會員單位。會員單位包括：政策性銀行（A選項符合題意）、大型商業(yè)銀行（D選項符合題意）、中，J、商業(yè)銀行、資金管理公司、中央國債登記結(jié)算有限公司（E選項符合題意）、中國郵政儲蓄銀行（c選項符合題意）、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社，故B選項不符合題意。
96. A,E
系統(tǒng)解析： 投資回收期是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標。故A、E選項說法正確。投資回收期一累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)一1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值／當年凈現(xiàn)金流量，并未規(guī)定一定要是整數(shù)，故B、C選項說法不正確。當項目投資回收期小于或等于行業(yè)基準回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資，故D選項說法不正確。
97. A,B
系統(tǒng)解析：AB利潤率和分紅影響企業(yè)的可持續(xù)增長率，銀行受理時需要各位慎重決定抵扣期。故選AB。
98. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品（或所提供的服務(wù)）的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。故A、B、C、D、E選項說法均正確。
99. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 根據(jù)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容相關(guān)要求，銀行從項目獲得的受益預(yù)測一般應(yīng)包括：①利息收入；②轉(zhuǎn)貸手續(xù)費；③年結(jié)算量及結(jié)算收入；④日均存款額；⑤盤活貸款存量；⑥其他收入和收益等內(nèi)容。
100. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 制約一個項目規(guī)模大小的因素主要有以下幾個：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;②項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點;③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;④資金和基本投入物;⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件(土地使用權(quán)取得、交通運輸、環(huán)境保護、人員編制、設(shè)備供應(yīng)等)。
參見教材P156—157。
101. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 銀行除了評價公司的信譽狀況和重構(gòu)的必要性，還應(yīng)當判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：（1）借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；（2）借款公司的償債能力。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
102. C,D,E
系統(tǒng)解析： 有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)，故A 選項不正確。利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)／利息費用，故B 選項不正確。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費用，故C 選項正確。營運資金=流動資產(chǎn)動負債，故D 選項正確。賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓～銷售折扣，故E 選項正確。
103. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE授信額度是指銀行在客戶授信額度以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、承兌匯票額度、提款額度、各類保函額度、現(xiàn)金額度等。故選ABCDE。
104. A,B,D,E
105. B,E
系統(tǒng)解析： 快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。
106. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：國家機關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體：學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構(gòu);企業(yè)法人的職能部門。
參見教材P204。
107. A,B,C
系統(tǒng)解析：
108. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：
①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客啟選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)。
②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議。
③其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。
109. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE［解析］貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客啟選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議。③其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。
110. A,C,D
系統(tǒng)解析： ACD銀行在選擇細分市場之前，還要對每個細分市場的風險進行分析。以房地產(chǎn)市場為例，銀行要分析的風險包括：政策風險、經(jīng)濟風險、市場風險等。故選ACD。
111. B,D,E
系統(tǒng)解析： 監(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。
112. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點：（1）無形性。公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式。（2）不可分性。公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開。（3）異質(zhì)性。對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行提供的服務(wù)質(zhì)量存在著差異（而不是相同）。（4）易模仿性。公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快會被競爭對手所模仿。（5）動力性。公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務(wù)項目的動力引擎。故本題應(yīng)選ABDE.
113. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： BCDE[解析]營運能力是指通過借款人資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。常用的比率有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率。
114. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 在我國市場經(jīng)濟體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義，擔保的作用主要表現(xiàn)為四個方面。故選ABCD。
115. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,E 試題解析：對于生產(chǎn)周期較長的其他貸款，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際周期確定，但最長不得超過三年，D項表述錯誤。故選ABCE。
116. D,E
117. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 公司低利潤可能引起借款需求，銀行可以通過分析公司的損益表和經(jīng)營現(xiàn)金流量袁來評估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響，敵A、C選項符合題意。共同比損益表將收益和支出量化為銷售百分比的形式，使得收益和支出量之間的關(guān)系更為清晰，故B選項符合題意。在實際借款需求分析中，公司的盈利趨勢也是非常重要的，因為經(jīng)濟具有波動性，單獨一年的經(jīng)營利潤不能全面衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況和借款需求的長期影響，故D選項符合題意。此外，在分析公司的借款需求中，行業(yè)風險和業(yè)務(wù)風險分析等也是非常重要的，故E選項符合題意。
118. A,B
系統(tǒng)解析： 公司貸款定價原則包括：①利潤最大化原則；②擴大市場份額原則；③保證貸款安全原則；④維護銀行形象原則。故本題應(yīng)選AB.
119. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： A,C,D,E 試題解析：原材料價格上升一般不會影響企業(yè)的借款需求。故選ACDE。
120. A,B,C
系統(tǒng)解析： ABC公司信貸產(chǎn)品的屬性，有的可以從客戶心理上反映出來，如經(jīng)濟實惠、因使用新的信貸產(chǎn)品而產(chǎn)生的領(lǐng)先意識;有的可以從金融產(chǎn)品本身的價格水平來表現(xiàn)，如高價、低價等;有的表現(xiàn)為金融產(chǎn)品質(zhì)量，如替客戶著想的態(tài)度、有效率的服務(wù)。故選ABC。
121. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：行業(yè)風險的產(chǎn)生受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)、地區(qū)生產(chǎn)力布局、國家政策、產(chǎn)業(yè)鏈位置的影響。故選ABCDE。
122. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE［解析］風險預(yù)警的理論和方法近年來在世界范圍內(nèi)取得了顯著進展。依托IT 技術(shù)，許多金融機構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先導(dǎo)指標體系來預(yù)測危機發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計模型。
123. A,B,C,D
124. A,B,C,D,E
125. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 波特五力模型認為，行業(yè)中存在著決定競爭規(guī)模和程度的五種力量，包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力以及現(xiàn)存競爭者之間的競爭。
126. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE行業(yè)風險的產(chǎn)生受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)、地區(qū)生產(chǎn)力布局、國家政策、產(chǎn)業(yè)鏈位置的影響。故選ABCDE。
127. B,C
系統(tǒng)解析： BC［解析］根據(jù)銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容相關(guān)要求，在調(diào)查借款人財務(wù)狀況時，借款人應(yīng)根據(jù)財務(wù)報表分析借款人流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的近3 年變化情況；在分析流動資金貸款必要性時，應(yīng)結(jié)合流動資產(chǎn)和流動負債的動態(tài)平衡分析貸款的必要性。
128. A,B,C,D
129. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風險部分體現(xiàn)在：不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化；持有一筆大額訂單卻不能較好地履行合約；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失等方面。A項企業(yè)生產(chǎn)不能適應(yīng)客戶需求變化；C項企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過于單一；D項企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E項企業(yè)對供應(yīng)商過分依賴，這些都可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。8項企業(yè)持有一筆大訂單，而且能較好地履行合約，因而不會為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。
130. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 短期貸款報審材料的內(nèi)容包括借款申請文件、借款人資信審查文件、貸款擔保文件、借款用途證明文件和貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。故A、B、C、D選項符合題意。短期貸款一般不用于采購大型設(shè)備，故E選項不符合題意。
