二、多項選擇題

1．ABDE[解析]信貸授權應遵循的基本原則有：①授權適度原則。銀行業金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。②差別授權原則。應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權。

③動態調整原則。應根據各業務職能部門和分支機構的經營業績、風險狀況、制度執行以及經濟形勢、信貸政策、業務總量、審批手段等方面的情況變化，及時調整授權。④權責一致原則。業務職能部門和分支機構超越授權，應視越權行為性質和所造成的經濟損失，追究主要負責人及直接責任人的責任。主要負責人離開現職時，必須要有上級部門作出的離任審計報告。

2．ABCDE[解析]信貸授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規范、正式，也較為常用。信貸授權書應當載明以下內容：授權人全稱和法定代表人姓名受權人全稱和負責人姓名；授權范圍和權限；關于轉授權的規定；授權書生效日期和有效期限；對限制越權的規定；其他需要規定的內容。

3．ABCDE[解析]商業銀行信貸審查崗職責：①表面真實性審查。對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見；②完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等；③合規性審查。審查借款人、借款用途的合規性，審查授信業務是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經營范圍是否符合授信要求；④合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性；⑤可行性審查。審查授信業務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業務風險。

4．ABE[解析]審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：①信貸審查人員獨立判斷風險，保證信貸審查審批的獨立性和科學性；②信貸審查人員相對固定，有利于提高專業化水平，實現專家審貸，彌補客戶經理在信貸專業分析技能方面的不足，減少信貸決策失誤；③從全局角度來講，審貸分離對促進銀行業金融機構的信貸管理機制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產質量具有重要的現實意義。C、D項是銀行業金融機構信貸授權管理的意義。

5．ACDE[解析]固定資產貸款在發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：①不按合同約定支付貸款資金；②項目進度落后于資金使用進度；③信用狀況下降；④違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。

6．ABCDE[解析]貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。

7．ABCDE[解析]審查人員應真正成為信貸專家。審查人員應具備經濟、財務、信貸、法律、稅務等專業知識，并有豐富的實踐經驗。審查人員信貸判斷的基礎不僅包括客戶經理提供的資料，還包括大量日常積累的信息，因此審查人員必須了解大量的國民經濟和行業信息。只有這樣，才能對信貸調查人員提交的資料以及結論的真實性、合理性提出審查意見，站在更高的角度對貸款的可行性提出獨立的意見。

8．ABCDE[解析]授信額度是銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶處策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度和現金額度等。

9．BCDE[解析]授信品種首先應與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業務具本的貸款用途；其次，應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致；再次，授信品種還應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，授信品種還應與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

10．ABCE[解析]貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①了解并測算借款企業的需求，通過與借款企業進行討論，對借款原因進行分析。②客戶的還款能力。③借款企業對借貸金額的需求。④銀行或借款企業所受的法律或監督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。⑤貸款組合管理的限制。⑥銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略。⑦關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業的貸款數額和關系盈利能力。

11．ACE[解析]集團授信額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構)的授信額度的總和。通過一系列并購活動成功擴展為大型企業的幾代家族企業通常就形成了復雜的組織結構。復雜企業結構更容易產生潛在的信用風險，因為：①貸款資金有可能被轉移到集團的其他公司；②內部集團資金流有可能轉化為現金并用于債務清償；③無論借款企業的條件和業績有多優秀，發生在集團的其他公司的問題也有可能影響到借款企業。銀行信貸人員必須花費時間去充分發現和理解企業集團閣的關系，集團額度必須由一個對所有集團關系負責的會計主管進行監管和控制。

12．ABCDE[解析]銀行信貸部門確定授信額度的首要問題是通過與有潛力信用額度的借款企業的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。信貸業務人員應從季節銷售增長、快速銷售增長的持續期、資產效率的衰減、固定資產的代替或擴張、長期投資、貿易融資的減少或改變、債務重構、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，對借款原因和借款需求進行分析。

13．ABDE[解析]信貸授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規范、正式，也較為常用。授權的有效期限一般為1年。

14．ABC[解析]審貸分離實施要點：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸。②審查人員無最終決策權。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。③審查人員應真正成為信貸專家。固實行集體審議機制。我國商業銀行一般采取貸款集體審議決策機制，多數銀行采取設立各級貸款審查委員會(以下簡稱貸審會)的方式行使集體審議職能。貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數。爭議表決應當遵循“集體審查審議、明確發表意見、絕對多數通過”的原則。⑤按程序審批。授信審批應按規定權限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序審批授信業務。

15．ACDE[解析]借款人主體資格及基本情況審查：①借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍之內。②借款人股東的實力及注冊資本的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。③借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序。④借款人銀行及商業信用記錄集法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行及個人信用記錄。B選項屬于信貸業務政策符合性審查內容。