二、單項選擇題
21．【答案】D。解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動。
22．【答案】B。解析：對細分市場的評估除了考慮其規模和發展潛力之外，還要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是：同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。細分市場的吸引力分析就是對這5種威脅銀行長期盈利的主要因素作出評估。
23．【答案】D。解析：雖然有效管理國際貸款資產風險是銀行風險管理的一項重要內容，但由于不同銀行間規模大小不同、跨國經營程度以及內部風險控制水平都存在較大差異，因此如何根據銀行自身國際貸款規模和特征度量國別風險敞口就成為了一個關鍵的問題。
24．【答案】C。解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。
25．【答案】D。解析：產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業內部企業與市場的相互關系，也就是行業內企業問競爭與壟斷的關系。行業壁壘，即行業進入壁壘，指行業內已有企業對準備進入或正在進入該行業的新企業所擁有的優勢，或者說是新企業在進入該行業時所遇到的不利因素和限制。
26．【答案】B。解析：在市場經濟條件下，銀行業金融機構為實現一定的經濟目的，明確相互權利義務關系而簽訂的貸款合同是民事合同。通過合同所確立的民事關系是一種受法律保護的民事法律關系，所以通過簽訂合同建立法律關系的行為是一種民事法律行為。
27．【答案】C。解析：保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，是指債權人根據法律規定和合同的約定向保證人主張權利的期限。
28．【答案】A。解析：根據《擔保法》的規定，銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。
29．【答案】D。解析：存貨是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以上。存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資產周轉循環長短具有重要影響。存貨周轉速度不僅反映了流動資產變現能力的好壞、經營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。
30．【答案】B。解析：這是比率分析法的具體定義，同時，比率分析法是財務分析時最常用的一種方法。
【專家點撥】財務分析的方法主要有趨勢分析法、結構分析法、比率分析法、比較分析法和因素分析法五種。其中，比率分析法是最常用的一種方法。考生應該掌握這五種方法的具體含義。
31．【答案】B。解析：廣義的銀行信貸是銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的經濟活動。
32．【答案】A。解析：由題意可以判斷，A行業為完全壟斷，B行業為壟斷競爭，c行業為完全競爭，D行業為寡頭壟斷，其壟斷程度為A行業>D行業>B行業>C行業。行業的壟斷程度越高，意味著市場集中度越高，則企業的經營風險越小，獲得高利潤的可能性越大，因而應選擇壟斷程度最高的A行業。
33．【答案】D。解析：銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門作價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率：選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。
34．【答案】A。解析：真實票據理論認為銀行只能發放有真實票據支撐的短期貸款，而不能發放利率水平較高的長期貸款、不動產貸款、消費貸款等，這樣可能造成銀行擁有大量現金資產，資金利用效率低下。無法獲得更高盈利。
35．【答案】C。解析：在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權。
36．【答案】A。解析：自營貸款是按貸款經營模式劃分的。
37．【答案】c。解析：在進行貸前調查過程中，有大量信息可供業務人員選擇，此時業務人員應肖利用科學、實用的調查方法。通過定性與定量相結合的調查手段．分析銀行可承受的風險。為貸款決策提供依據。
38．【答案】B。解析：短期貸款是1年以內，中期貸款時1年到5年之間，長期貸款是5年以上。
39．【答案】A。解析：抵債資產年處置率計算方法如下：抵債資產年處置率=90／170X100％=52．94％。
40．【答案】D。解析：貸款期限越長，安全性越差，D錯誤，其他均正確。
41．【答案】C。解析：風險預警的后評價是指經過風險預警及風險處理過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發現風險預警中存在的問題。
【專家點撥】風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性，包括數據源和數據結構的改善：預警指標和模型的改進．如模型解釋變量的篩選、參數的動態維護等。
42．【答案】D。解析：根據《貸款通則》的規定，面談結束時，如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業務合作機會。
43．【答案】D。解析：總市場潛量的公式為：Q=npq，其中，Q表總市場潛量，n為給定條件下特定產品或市場中的購買者的數量，P為單位產品價格，口為購買者的平均購買量。則由以上公式，該家電企業的總市場潛量為：q=3億x2 000元／臺×l．5臺=9 000(億元)。
44．【答案】D。解析：貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。因此，D為正確選項。
45．【答案】c。解析：根據貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可貸款、貸款結構和附加條件屬于貸款審查的內容。貸款審查內容還包括對貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領導人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵(質)
押物的情況等進行的審查。
46．【答案】B。解析：財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態指標，故B符合題意。
47．【答案】A。解析：8客戶由原來側重貿易轉向實業或由原來側重實業轉向貿易屬于行業轉換型；C對經營行業分散、主營業務不突出的客戶應警覺；D要注意客戶經營的諸多業務是否存在關聯性。
48．【答案】C。解析：由于各個行業的特點不同，各個行業與經濟周期的關聯性不同，經濟周期風險對各個行業的影響程度也有所不同。
49．【答案】B。解析：對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。B不是。
50．【答案】D。解析：公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人。
51．【答案】c。解析：貸款利率是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。
52．【答案】B。解析：設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。
【專家點撥】對于設備的使用壽命主要是從設備的物質壽命、技術壽命和經濟壽命三個方面來考慮的。在其他的條件相同的情況下，設備的壽命越長．其經濟性越好。
53．【答案】B。解析：貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。合理的利潤幅度，是指應由貸款收益提供的，與其他銀行或企業相當的利潤水平。因此，這筆貸款利率為4％+2％+2％+1％=9％。
54．【答案】A。解析：貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查內容包括對借款人的借款目的進行調查。信貸業務人員應調查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。
55．【答案】B。解析：貸款銀行應根據貸款種類，在30個工作日內告訴借款單位流動資金貸款審批結果。
56．【答案】A。解析：公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。
57．【答案】A。解析：由于不同的項目所處行業的技術經濟特點不同，因此不同的部門和行業對項目生產規模有不同的要求。水力發電站根據水源流量和落差確定建設規模，主要是基于行業技術經濟特點對生產規模的要求和限制的考慮。
58．【答案】c。解析：A在經濟周期經過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業存貨上升和價格下降，這時企業需要降低多余的存貨來增加現金流入；B即使在經濟周期中，經濟衰退的幅度較小，而不會出現經濟蕭條．企業的信用度也會大幅下滑；D在經濟增長停滯甚至出現負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險．通常難以挽回信貸損失。
59．【答案】D。解析：評估中對稅金的審查主要包括以下三個方面：項目所涉及的稅種是否都已計算；計算公式是否正確：所采用的稅率是否符合現行規定。故A、B、C不符合題意。計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致屬于利潤審查的內容，故D符合題意。
60．【答案】A。解析：行業啟動階段的資金應當主要來自于企業所有者或風險投資者，而不應該是來自商業銀行。
61．【答案】C。解析：關系定價策略就是把一攬子服務打包定價，對很多服務項目給予價格優惠，從而吸引客戶。從客戶其他的業務中獲得補貼。銀行采用這種策略可以保持與客戶的長期穩定關系，客戶享受的服務越全面、種類越多，他們對銀行的依賴程度就越高。故本題應選C。
【專家點撥】高額定價策略可以幫助銀行在較短時間內實現預期的盈利目標，收回投資，降低經營風險。但它要發揮作用，有需要注意的相關條件。
滲透定價策略又稱為“薄利多銷定價策略”。
62．【答案】c。解析：成熟階段由于銷售的持續上升加上成本控制，利潤達到最大化。
63．【答案】B。解析：根據銀行公司信貸產品的三層次理論，信貸產品主要分為核心產品、基礎產品和擴展產品三個層次。基礎產品是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。如銀行在與重點客戶簽訂銀行合作協議時，為其提供包括票據貼現、貿易融資、項目貸款等在內的長、短期一攬子信貸產品，就像是一份完整的信貸“套餐”。故本題應選B。
64．【答案】8。解析：應該是產品需求增長緩慢。
【專家點撥】考生需要對行業中現有企業之間競爭加劇的七種表現有大致的了解。
65．【答案】B。解析：A在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進一步分析其深層次的原因．然后再作信貸判斷；C對銀行來說，借款人正常經營產生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，風險較大；D資本轉換周期往往通過幾個生產轉換周期完成。
66．【答案】c。解析：C屬于效率比率。
67．【答案】c。解析：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急．不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。
68．【答案】A。解析：及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。故A符合題意，B、C、D不符合題意。
69．【答案】C。解析：5Ps分析系統包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素。
70．【答案】D。解析：藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式：①指數預警法，即利用警兆指標合成的風險指數進行預警。②統計預警法，是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合．最后預報警度。
71．【答案】C。解析：抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進行分析：
(1)實體性貶值．即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
(2)功能性貶值．即由于技術相對落后造成的貶值。
(3)經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值或增值。
72．【答案】B。解析：普通準備金可以計人商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的l．25％，超過部分不再計入。故B符合題意。
73．【答案】B。解析：在經營費用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現金支出，應付費用減少、預付費用增加卻支出了現金。所以，在計算經營費用現金支出時，要進行調整：經營費用現金支出=經營費用一折舊一攤銷一△應付費用+△預付費用=2．5—0．3—0．2-(一0．5)+0．8=3．3(億元)。故B正確。
74．【答案】B。解析：為規避司法風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單獨保管，或者采取更為妥當的方式．將其轉入銀行名下的保證金賬戶。
75．【答案】A。解析：核保必須雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關系的企業，更應強調雙人實地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業勾結出具假保證，而雙人能起到制約作用。
76．【答案】D。解析：對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。企業借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經濟合同履約信用的評價主要通過經濟合同履約率這一指標來分析。
77．【答案】A。解析：銀行可通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②償付來源與合同上還款來源不一致；③貸款目的或償付來源與借款人主營業務無關。
78．【答案】A。解析：B、C、D屬于效益成本評比法。
79．【答案】A。解析：開辦費在項目投產后按不短于5年的期限平均攤銷。
【專家點撥】無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。
80．【答案】B。解析：計算財務內部收益率用的兩個相鄰折現率之差最好不要超過2％，最大不用超過5％。
81．【答案】D。解析：為了使本行的公司信貸產品有別于其他銀行的同類產品，吸引更多客戶，銀行必須在擴展產品上下功夫，擴展產品又叫作附加產品。
82．【答案】C。解析：信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內按商定條件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾，在客戶滿足貸款承諾中約定的先決條件的情況下，銀行按承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。減免交易保證金是一種減免安排。
83．【答案】A。解析：客戶在生產經營過程中，既發生現金流人，同時又會發生現金流出，其凈現金流量為正值或是負值，金額為多少，將決定其是否有現金還款。所以，貸款銀行最直接關心的應該是借款人的現金流量。
84．【答案】c。解析：銀團貸款是典型的合作營銷，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。
85．【答案】C。解析：對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸款通知函，并同時發送擔保單位簽收。
86．【答案】B。解析：交叉組合法是指對兩個或多個現有產品加以重新組合，或加以改進將幾種產品組合在一起．提供給具有特殊需要的細分市場的客戶一種新產品。這種方法不僅可以了解和占領特殊細分市場，而且可以開拓新的客戶群。
87．【答案】D。解析：一級文件(押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或其他項權益書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。
88．【答案】B。解析：經過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到21％的年銷售增長率，即這個公司通過內部資金的再投資可以實現21％的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在21％以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長率在21％以上，銷售增長率可以作為合理的借款原因。
89．【答案】D。解析：貸款的合法合規性審查主要指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律法規及其信貸政策行為進行的調查、認定。
90．【答案】D。解析：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續抵押合同，同時做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標準內；②如果抵押物價值不足，抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監督企業對抵押物的占管，防止抵押物被變賣。轉移和重復抵押。
91．【答案】B。解析：在成長階段的末期，行業中也許會出現一個短暫的“行業動蕩期”。這一時期，很多企業可能為了生存而發動“價格戰爭”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對于固定資產很高或者其他方面需要高投資的行業來說。出現“價格戰爭”的現象更為普遍。
92．【答案】A。解析：A是貸款合法、合規性調查；B是貸款安全性調查；C是貸款效益性調查。
93．【答案】D。解析：客戶收款條件主要有三種：①預收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取一筆訂金，它可為客戶帶來資金；②現金交易，是在銷售貨物的同時收到現金，也不會占壓客戶資金；③賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段時間內，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存在應收賬款風險。D賒購屬于企業付款條件。
94．【答案】D。解析：通常狀況下，季節性負債增加難以滿足季節性資產增長所產生的資金需求，當季節性資產數量超過季節性負債時．超出部分就需要通過公司內部融資或銀行貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。
95．【答案】B。解析：內部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下，企業不能任意發行股票。因此。在估計可持續增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。
96．【答案】D。解析：狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最后還款或清償的期限。在廣義的定義下。通常分為提款期、寬限期和還款期。
97．【答案】D。解析：信貸余額擴張系效用于衡量目標區域因信貸規模變動對區域風險的影響程度。指標小于0時，目標區域信貸增長相對較慢，負數較大意味著信貸處于萎縮狀態；指標過大則說明區域信貸增長速度過快。擴張系數過大或過小都可能導致風險上升。該指標側重考察因區域信貸投放速度過快而產生擴張性風險。
98．【答案】A。解析：商業銀行固定資產貸前調查報告內容主要包括：①借款人資信情況；②項目可行性報告批復及其主要內容；③投資估算與資金籌措安排情況；④項目情況；⑤項目配套條件落實情況；⑥項目效益情況；⑦還款能力；⑧擔保情況；⑨銀行從項目獲得的受益預測；⑩結論性意見。
99．【答案】A。解析：可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可實現的長期銷售增長率，也就是指主要依靠內部融資可實現的增長率。在得到若干年的可持續增長率之后，可將其與公司的實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續增長率，表明僅靠內部融資難以長久支撐如此高的銷售增長率，即企業需要借款。但可持續增長率需在滿足一定假設條件下才可用。
100．【答案】C。解析：根據《貸款通則》的規定，一筆貸款經過業務人員調查、面談、內部意見反饋(領導意見、風險管理部門研究等)后，如果銀行確立了貸款意向，則表明該筆貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發生。