二、多項選擇題
1．CE[解析]缺口分析、久期分析是資產負債風險管理模式的重要分析手段。
2．ABD[解析]零售風險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環零售風險暴露、其他零售風險暴露三大類。個人住房抵押貸款是指以購買個人住房為目的并以所購房產為抵押貸款。合格循環零售風險暴露是指各類無擔保的個人循環貸款，對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元。其他零售風險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環零售風險暴露之外的其他對自然人的債權。C、E項屬于公司風險暴露的類別。
3．ABCDE[解析]商業銀行的資本肩負著比一般企業更為重要的責任和作用，A、B、C、D、E為商業銀行資本的五個主要方面的體現，所以A、B、C、D、E為正確答案。
4．ABE[解析]資本充足率壓力測試應涵蓋商業銀行表內外風險暴露的主要資產組合，包括但不限于公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合、買入返售資產、股權投資組合、金融衍生品組合、資產證券化組合及表外業務等。
5．ABDE[解析]對于巨大的災難性損失，商業銀行通常采用保險手段來轉移。
6．ACDE[解析]商業銀行風險管理部門的職責包括：④監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額；②核準復雜金融產品的定價模型；③協助財務控制人員進行價格評估；④全面掌握商業銀行的整體風險狀況，所以A、C、D、E項正確。確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構屬于高級管理層的職責，所以B項錯誤。
7．ABCD[解析]內部審計的主要內容包括：①經營管理的合規性及合規部門工作情
況；②內部控制的健全性和有效性；③風險狀況及風險識別、計量、監測和控制程序的適用性和有效性；④信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況；⑤會計記錄和財務報告的準確性和可靠性；⑥與風險相關的資本評估系統情況；⑦機構運營績效和管理人員履職情況等。E項屬于法律／合規部門的職責。
8．ACE[解析]商業銀行管理戰略與風險管理密切相關，相互作用．商業銀行風險管理水平是商業銀行核心競爭力的體現，所以A項正確，B項錯誤；風險管理是商業銀行戰略的一個十分重要的方面，戰略目標包括風險管理目標，所以C項正確，D項錯誤；風險管理過程本身是實現風險管理目標以及整個戰略目標的重要路徑，所以E項正確。
9．ABCE[解析]法律／合規部門主要承擔的職責包括：①協助制定法律政策；②適時修訂規章制度和操作規程，使其符合法律和監管要求；③開展法律培訓和教育項目：④關注、正確理解法律／合規／監管要求以及最新發展，為高級管理層提供建議；⑤參與商業銀行的組織架構和業務流程再造；⑥參與商業銀行新產品／服務開發，提供必要的法律／合規測試、審核和支持，所以A、B、C、E正確，經營管理的合規性和合規部門工作情況屬于內部審計部門的內容，所以D項錯誤。
10．BCDE[解析]根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到維
護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關者的合法權利，保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息，確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管，所以B、C、D、E正確；A項屬于巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵循的原則之一。
11．ABCE[解析]資本充足率壓力測試框架的主要內容包括如下：①情景選擇；②定量壓力測試；③定性壓力測試及管理行動；④結果輸出。
12．ACDE[解析]Credit MetriCs本質上是一個VaR模型，所以A項正確；Credit Met-riCs達到了同傳統期望和傳統標準差一樣來衡量非交易性資產信用風險的目的，所以B項錯誤；Credit Portfolio View是Credit MetriCs模型的一種補充，Credit Portfolio View比較適合投機類型的借款人，所以C、D項正確；Credit Risk+模型是對貸款組合違約率進行分析的，所以E項正確。
13．ACD[解析]常用的風險事后控制方法有：風險緩釋或風險轉移；風險資本的重新分配；提高風險資本水平。
14．ABCDE[解析]根據《巴塞爾新資本協議》，針對個人的循環零售貸款應滿足的標準是循環的、無抵押的、未承諾的，子組合內對個人最高授信額度不超過10萬歐元，必須保留子組合的損失率數據，循環零售貸款的風險處理方式應與子組合保持一致，辦理該業務時，應當高度重視借款人的資信狀況和變化趨勢。
15．ABE[解析]商業銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時．商業銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。
16．ABCD[解析]期權風險是一種越來越重要的利率風險，源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權性條款。期權可以是單獨的金融工具，如場內(交易所)交易的期權和場外的期權合同，也可以隱含于其他的標準化金額工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。通常，期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執行。E選項為匯率風險。
17．AB[解析]在實踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的第二個工作目的外匯交易。即期外匯買賣除了可以滿足客戶對不同貨幣的需求外，還可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風險。
18．ABCD[解析]商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶有所了解。單一法人客戶信用風險識別包括單一法人客戶的基本信息分析、單一法人客戶的財務狀況分析、單一法人客戶的非財務因素分析、單一法人客戶的擔保分析。
19．AB[解析]市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業銀行在進行市值重估時通常采用盯市與盯模兩種方法。盯市即按市場價格計值，按市場價格對頭寸的計值至少應逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到。盯模即按模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數理模型確定的價值計值。
20．AC[解析]止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現。止損限額適用于1日、l周或1個月等一段時間內的累計損失。、
21．BCE[解析]良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界、完善的內部控制和風險管理體系、與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制、科學的激勵約束機制、先進的管理信息系統。
22．ACE[解析]期貨是在場內進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨按照交易對象可以分為利率期貨、貨幣期貨、指數期貨三類，故A、C、E選項正確。B、D選項屬于商品期貨。
23．ACDE[解析]財務報表分析是對資產負債表和損益表進行分析，有助于商業銀行深入了解客戶的經營狀況以及經營過程中存在的問題。單一法人客戶的財務報表分析應特別關注以下四項內容：識別和評價財務報袁風險；識別和評價經營管理狀況；識別和評價資產管理狀況；識別和評價負債管理狀況。
24．ABCD[解析]利率風險按照來源不同，分為：①重新定價風險。商業銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間存在的差異；②收益率曲線風險。收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響。從而形成收益率曲線風險；③基準風險。利息收入和利息支出所依據的基礎不同，所以變化的方向和幅度也不同；④期權性風險。一般而言，期權和期權性條款都在對買方有利，而對賣方不利的時候執行。
25．CD[解析]匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。匯率風險大致可以分為兩類：外匯交易風險、外匯結構性風險。
26．CD[解析]商業銀行可根據自身的業務特點、風險狀況和管理水平，自主選擇使用相應復雜程度的壓力測試方法論。
27．ABC[解析]限額管理是對商業銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。常用的市場風險限額指標主要包括頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發行人限額等。頭寸限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額，風險價值限額是對基于量化方法計算出的市場風險參數來設定限額，止損限額是指所允許的最大損失額。
28．ACDE[解析]以上關于流動性風險與各類主要風險的關系的說法均正確。
29．BC[解析]針對商業銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。因此，商業銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業銀行可能遭遇的損失規模。以及損失發生的可能性。
30．ABE[解析]資產負債風險管理理論重點強調對資產業務和負債業務的協調管理，通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制。
31．BDE[解析]流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準確、管理信息不及時、未保留相應文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標、項目資金不足和流程發生沖突，所以B、D、E項正確；A項是流程缺失；C項是流程設計不完善。
32．ACE[解析]外部事件可能是內部控制失敗或內部控制的薄弱環節，也可能是外部因素對商業銀行運作或聲譽造成的威脅，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅，故A、C、E選項正確。B選項屬于內部流程引發的操作風險，D選項屬于人員因素引發的操作風險。
33．ABC[解析]財務／會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統建設存在缺陷等。
34．ACDE[解析]流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。
35．ABD[解析]國際會計準則對金融資產劃分的優點在于它是基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時問和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持。
36．BC[解析]A項屬于內部信號，D、E項屬于外部信號。
37．AE[解析]資產價值的變化=-[6×1000×(8．5％-8％)÷(1+8％)]=-27．8(億元)；負債價值的變化=-[4×800×(8．5％-8％)÷(1+8％)]=-l4．8(億元)，合計價值變化=-l3(億元)，即商業銀行的合計價值損失為l3億元，其流動性可能因此而減弱。
38．ABCDE[解析]題中各項都能對商業銀行的聲譽風險造成影響。
39．DE[解析]市場準入是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。銀行的市場準入包括三個方面：機構準入、業務準入和高級管理人員準入。
40．ABDE[解析]風險為本的監管框架是由六個相互銜接的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，具體包括了解機構，風險評估，規劃監管行動，準備風險為本的現場檢查，實施風險為本的現場檢查并確定評級，監管措施、效果評價和持續的非現場監測。