3、 單一法人客戶的非財務因素分析
非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分,與財務分析相互印證、互為補充。
(1)管理層風險分析
重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準:
(2)行業(yè)風險分析
(3)生產與經營風險分析
行業(yè)風險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風險有所認識,但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點。就國內企業(yè)而言,存在的最突出的問題是經營管理不善。
① 總體經營不善
② 產品風險
③ 原料供應風險
④ 生產風險
⑤ 銷售風險
(4)宏觀經濟及自然環(huán)境分析
4、 單一法人客戶的擔保分析
擔保方式主要有:保證、抵押、質押、留置和定金。
(1)保證
在對貸款保證進行分析時,商業(yè)銀行最關心的是保證的有效性。
① 保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準),學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體,企業(yè)法人的分支機構和職能部門,均不得作為保證人。
② 保證人的財務實力。
③ 保證人的保證意愿。
④ 保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系。
⑤ 保證的法律責任。保證分為連帶責任保證和一般保證兩種。連帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的,債權人可以要求債務人履行債務,也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或仲裁,并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前,對債權人可以拒絕承擔保證責任。
(2)抵押
抵押是指債務人或第三方不轉移財產的占有,將該財產作為債權的擔保。債務人或第三方為抵押人,債權人為抵押權人,提供擔保的財產為抵押物。
① 可以作為抵押品的財產的范圍及種類。
② 抵押合同應包括的基本內容。
③ 抵押物的所有權轉移。
④ 抵押物登記
⑤ 抵押權的實現(xiàn)
(3)質押
質押又稱動產質押,是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有,將該動產作為債權的擔保。在動產質,債務人或第三方為出質人,債權人為質權人,移交的動產為質物。
① 出質人和質權人應當以書面形式訂立質押合同。
② 質押合同時效
③ 質押合同應當包括以下內容。
④ 質物的所有權轉移
⑤ 質押擔保的范圍
⑥ 質權人對質物承擔的權利、義務和責任。
⑦ 債務履行期屆滿時質物的處理。
⑧ 權利質押的范圍
⑨ 權利質押物的權利行使日與債務履行期不一致時的處理。
⑩ 權利質押的生效及轉讓
(4)留置與定金
留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產,債務人不按照合同約定的期限履行債務的,債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產,以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金,留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。留置這一擔保形式,主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。
5、機構類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風險識別和分析
①機構類客戶具有非營利性的特征,還要識別是否存在以下風險因素:
l 政策風險
l 投資風險
l 財務風險
l 擔保風險
②在對小企業(yè)進行信用風險分析時,還應關注以下主要風險點:
l 經營風險
l 財務風險
l 信譽風險
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