第四部分 操作風險管理

　　一、 考點精講

　　1、 形成操作風險的人員因素及類別

　　1). 內部欺詐

　　內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。

　　2). 失職違規

　　商業銀行內部員工因過失沒有按照雇用合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險

　　3). 知識/技能匱乏

　　①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作;

　　②意識到自己缺乏必要的知識，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;

　　③意識到本身缺乏必要的知識，并進而利用這種缺陷。

　　4). 核心雇員流失

　　核心雇員流失體現為對關鍵人員依賴的風險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。

　　5). 違反用工法

　　違反用工法是指違反就業、健康或安全方面的法律或協議，包括勞動法、合同法等，造成個人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導致的損失。

　　2.操作風險內部流程的種類及內容

　　內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失。

　　1). 財務/會計錯誤

　　2). 文件/合同缺陷。主要表現為抵押權證、房產證丟失等。

　　3). 產品設計缺陷

　　4). 錯誤監控/報告。錯誤監控/報告是指商業銀行監控/報告流程不明確、混亂，負責監控/報告的部門的職責不清晰，有關數據不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的匯報義務或者對外部匯報不準確(發生損失)。

　　5). 結算/支付錯誤

　　6). 交易/定價錯誤

　　3.系統缺陷的種類

　　系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，商業銀行不能正常提供部分、全部服務或業務中斷而造成的損失。

　　4.外部事件風險

　　1).外部欺詐/盜竊

　　外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財產或逃避法律而給商業銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變造多戶頭支票，騙貸等欺詐行為。該類風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。

　　2).洗錢

　　3).政治風險

　　4).監管規定

　　5).業務外包

　　6).自然災害

　　7).恐怖威脅

　　5.基本指標法的原理和計算

　　資本計算公式如下：

　　其中：

　　KBIA表示基本指標法需要的資本;

　　GI表示前三年中各年為正的總收入;

　　n表示前三年中總收入為正數的年數;，這個固定比例由巴塞爾委員會設定，將行業范圍的監管資本要求與行業范圍的指標聯系起來。

　　巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現的盈利，不包括保險收入。

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