本章基礎(chǔ)知識精講
一、銀行監(jiān)管
(一)銀行監(jiān)管的內(nèi)容

(二)銀行監(jiān)管的方法
1．市場準(zhǔn)入

2．資本監(jiān)管
(1)資本監(jiān)管的重要性
①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。
③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。
(2)資本充足率的計(jì)算
資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)
商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。
①資本的構(gòu)成。資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。

②資本扣除的有關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：
商譽(yù)應(yīng)全部從核心資本中扣除；
對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；
對向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
③表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
采用外部評級機(jī)構(gòu)評級結(jié)果來確定對境外主權(quán)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
對政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。
對商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以內(nèi)的債權(quán)給予0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，4個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。
對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，以體現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)程度上的差別。
對其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。
④質(zhì)押和擔(dān)保的處理。
現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等。
高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA一級(含)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票等。
在擔(dān)保的處理過程中，在確認(rèn)合格保證主體資格時(shí)，認(rèn)可評級為AA一級(含)以上國家或地區(qū)政府、中央銀行、商業(yè)銀行、證券公司、公用企業(yè)以及我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)為合格擔(dān)保主體。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
⑤表外項(xiàng)目的處理。

⑥市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。巴塞爾委員會(huì)《資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》要求商業(yè)銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。由于我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事參與股票交易和商品交易，因此，目前商業(yè)銀行需計(jì)提資本的市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風(fēng)險(xiǎn)；外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
(3)資本監(jiān)管的要點(diǎn)
①有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
②監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估。
③為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營過程中的各種不確定性而導(dǎo)致的損失，監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本，并按照商業(yè)銀行資本充足率水平，對商業(yè)銀行實(shí)行分類監(jiān)管。
④監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類：
對商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施；
對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；
對商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。
⑤商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長負(fù)責(zé)。資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下五方面內(nèi)容：
風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策；
并表范圍；
資本規(guī)模；
資本充足率水平；
信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。
3．監(jiān)督檢查
(1)非現(xiàn)場監(jiān)管
非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括七個(gè)階段：制定監(jiān)管計(jì)劃；監(jiān)管信息收集，編制機(jī)構(gòu)概覽；日常監(jiān)管分析；風(fēng)險(xiǎn)評估；現(xiàn)場檢查立項(xiàng)；監(jiān)管評級；后續(xù)監(jiān)管。
(2)現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查的程序包括五個(gè)階段：檢查準(zhǔn)備；檢查實(shí)施；檢查報(bào)告；檢查處理；檢查檔案管理。
(3)風(fēng)險(xiǎn)處置糾正
風(fēng)險(xiǎn)處置糾正包括糾正、救助和市場退出。
4．風(fēng)險(xiǎn)評級

(三)銀行監(jiān)管的規(guī)則
1．銀行監(jiān)管法規(guī)體系
在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
法律是由全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，效力等級最高。
行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。其效力低于法律，根據(jù)法律所制定。
規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。
按風(fēng)險(xiǎn)類別劃分，風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)領(lǐng)域主要監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管指引如下：
(1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。
(2)市場風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。市場風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域制度建設(shè)在我國仍處于起步階段，2005年3月銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，以及目前尚在征求意見中的《市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)文件，將成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理市場風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。
(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的相關(guān)指引處于不斷建設(shè)完善之中。目前，銀監(jiān)會(huì)已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理要求。
(4)其他風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。相關(guān)制度包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》等，以逐步加強(qiáng)和引導(dǎo)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。
除上述法規(guī)外，在我國還有行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個(gè)部分作為法律框架的有效補(bǔ)充。
2．銀行監(jiān)管的最佳做法
巴塞爾委員會(huì)1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(以下簡稱《核心原則》)于2006年10月重新修訂，在總結(jié)各國良好監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了歸類概括，是巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國際銀行監(jiān)管實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，歸納提出的銀行監(jiān)管最佳做法，是有效銀行監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)，但不是最高要求或規(guī)范做法。