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2009年銀行從業(yè)公共基礎(chǔ)考點分析(14)

來源:233網(wǎng)校 2009-05-30 10:07:00

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  注:次級債務(wù)是指固定期限不低于5年(包括5年),除非銀行倒閉或清算,不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失,且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。

  次級債務(wù)計入資本的條件是:不得由銀行或第三方提供擔保,并且不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%。商業(yè)銀行應(yīng)在次級定期債務(wù)到期前的5年內(nèi),按以下比例折算計入資產(chǎn)負債表中的“次級定期債務(wù)”項下:剩余期限在4年(含4年)以上的,以100%計;剩余期限在3-4年的,以80%計;剩余期限在2-3年的,以60%計;剩余期限在1-2年的,以40%計;剩余期限在1年以內(nèi)的,以20%計。

  次級債務(wù)發(fā)行的程序是,商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況,決定是否發(fā)行次級定期債務(wù)作為附屬資本。商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù),須向銀監(jiān)會提出申請,提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。募集方式為由銀行向目標債權(quán)人定向募集。 2003年12月,中國銀監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于將次級定期債務(wù)計入附屬資本的通知》,決定增補我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成,將符合規(guī)定條件的次級定期債務(wù),計入銀行附屬資本。這使各商業(yè)銀行有望通過發(fā)行次級定期債務(wù)拓寬資本籌措渠道,增加資本實力,有助于緩解我國商業(yè)銀行資本先天不足、資本補充渠道單一的狀況。

  次級債相對于上市銀行前期喜歡發(fā)的可轉(zhuǎn)債來說,后者屬于股權(quán)融資,而前者屬于債權(quán)融資。次級債到期不會轉(zhuǎn)成股票,也就是說不是通過證券市場來融資,而是向機構(gòu)投資者定向募集資金,從而補充銀行的資本金。對于銀行來說,發(fā)行可轉(zhuǎn)債沒什么風險可言,到期后轉(zhuǎn)成股票,不用還本,還會增加每股凈資產(chǎn);而次級債到期有還本付息的壓力,凈資產(chǎn)也不會增加,因此銀行通過次級債融資就必須要考慮還本付息的壓力,從而增強自身的盈利能力。相反,對于投資人來說,購買可轉(zhuǎn)債的風險當然要比次級債大得多,次級債主要是針對機構(gòu)投資者,對二級市場投資者的影響并不大。

  2、票據(jù)業(yè)務(wù):指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據(jù)發(fā)行(包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務(wù))、票據(jù)交易(包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務(wù))及其延伸業(yè)務(wù)(票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務(wù))。是商行滿足企業(yè)短期融資需求和自身實施流動性管理、創(chuàng)造效益工具。

  類別 包括 業(yè)務(wù)內(nèi)容

  票據(jù)發(fā)行 票據(jù)簽發(fā)

  票據(jù)承兌 指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請,對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查,決定是否承兌的過程。一般歸類于信貸業(yè)務(wù),因為通過商業(yè)銀行的承兌,商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用,所以通常由商業(yè)銀行的信貸部門負責。銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā),并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

  票據(jù)交易 貼現(xiàn) 屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。指商業(yè)匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款,由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后,以背書方式所進行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

  轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。指金融機構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為,是金融機構(gòu)之間融通資金的一種方式。2003年6月,中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心開通了中國票據(jù)網(wǎng)。

  再貼現(xiàn)

  票據(jù)延伸 票據(jù)咨詢

  鑒證

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