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2009年銀行從業公共基礎考點分析(14)

來源:233網校 2009-05-30 10:07:00

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  注:次級債務是指固定期限不低于5年(包括5年),除非銀行倒閉或清算,不用于彌補銀行日常經營損失,且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業銀行長期債務。

  次級債務計入資本的條件是:不得由銀行或第三方提供擔保,并且不得超過商業銀行核心資本的50%。商業銀行應在次級定期債務到期前的5年內,按以下比例折算計入資產負債表中的“次級定期債務”項下:剩余期限在4年(含4年)以上的,以100%計;剩余期限在3-4年的,以80%計;剩余期限在2-3年的,以60%計;剩余期限在1-2年的,以40%計;剩余期限在1年以內的,以20%計。

  次級債務發行的程序是,商業銀行可根據自身情況,決定是否發行次級定期債務作為附屬資本。商業銀行發行次級定期債務,須向銀監會提出申請,提交可行性分析報告、招募說明書、協議文本等規定的資料。募集方式為由銀行向目標債權人定向募集。 2003年12月,中國銀監會發出《關于將次級定期債務計入附屬資本的通知》,決定增補我國商業銀行的資本構成,將符合規定條件的次級定期債務,計入銀行附屬資本。這使各商業銀行有望通過發行次級定期債務拓寬資本籌措渠道,增加資本實力,有助于緩解我國商業銀行資本先天不足、資本補充渠道單一的狀況。

  次級債相對于上市銀行前期喜歡發的可轉債來說,后者屬于股權融資,而前者屬于債權融資。次級債到期不會轉成股票,也就是說不是通過證券市場來融資,而是向機構投資者定向募集資金,從而補充銀行的資本金。對于銀行來說,發行可轉債沒什么風險可言,到期后轉成股票,不用還本,還會增加每股凈資產;而次級債到期有還本付息的壓力,凈資產也不會增加,因此銀行通過次級債融資就必須要考慮還本付息的壓力,從而增強自身的盈利能力。相反,對于投資人來說,購買可轉債的風險當然要比次級債大得多,次級債主要是針對機構投資者,對二級市場投資者的影響并不大。

  2、票據業務:指以商業匯票為媒介進行的票據發行(包括票據簽發、承兌等票據一級市場業務)、票據交易(包括貼現、轉貼現和再貼現等票據二級市場業務)及其延伸業務(票據延伸業務包括票據咨詢、鑒證、保管等票據市場派生業務)。是商行滿足企業短期融資需求和自身實施流動性管理、創造效益工具。

  類別 包括 業務內容

  票據發行 票據簽發

  票據承兌 指商業銀行根據在本行開戶客戶提出的承兌申請,對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查,決定是否承兌的過程。一般歸類于信貸業務,因為通過商業銀行的承兌,商業信用就轉化為銀行信用,所以通常由商業銀行的信貸部門負責。銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發,并由承兌申請人向開戶銀行申請,經銀行審查同意承兌的票據。

  票據交易 貼現 屬于票據融資業務。指商業匯票的合法持票人在商業匯票到期以前為獲得票款,由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后,以背書方式所進行的票據轉讓。

  轉貼現 屬于票據融資業務。指金融機構將其尚未到期的商業匯票轉讓給金融同業而取得資金的行為,是金融機構之間融通資金的一種方式。2003年6月,中國外匯交易中心暨全國銀行間同業拆借中心開通了中國票據網。

  再貼現

  票據延伸 票據咨詢

  鑒證

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