第四章銀行管理

本章考情分析
在最近兩年的考試中，本章知識所占比例約為10％。銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營的核心，在備考復(fù)習(xí)時，考生需重點把握銀行所面臨的各種風(fēng)險及在《巴塞爾新資本協(xié)議》下，銀行如何通過有效的公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理及金融創(chuàng)新防范風(fēng)險。

本章基礎(chǔ)知識精講
一、公司治理
銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行的控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設(shè)計的各種激勵約束機(jī)制以及制度安排的總和。
(一)公司治理的主體
銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
1．股東和股東大會
商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資人股的條件。同時，商業(yè)銀行要保護(hù)股東的合法權(quán)益，公平對待所有股東，尤其是要保護(hù)中小股東的利益。
股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場所。
2．董事和董事會
董事會是股東大會這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。
董事會對股東大會負(fù)責(zé)，為保證董事會的獨立性，董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。
3．高級管理層
商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對董事會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會的決策。高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
4．監(jiān)事和監(jiān)事會
監(jiān)事會是由全體監(jiān)事組成的、對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
(二)利益相關(guān)者
除了股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。
(三)信息披露
真實、準(zhǔn)確、完整、及時的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：(1)年度內(nèi)召開股東大會的情況；(2)董事會的構(gòu)成及其工作情況；(3)監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況；(4)高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況；(5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；(6)
獨立董事的工作情況。