個人理財業務活動涉及的相關部門規章及解釋
《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》
1．代客境外理財業務的基本概念
商業銀行代客境外理財業務，是指具有代客境外理財資格的商業銀行，受境內機構和居民個人的委托，以其資金在境外進行規定的金融產品投資的經營活動。實務中，商業銀行通過發售代客境外理財產品募集客戶資金后，代理客戶在境外進行投資，投資的收益和風險均由客戶承擔。
與以往的銀行理財產品相比，代客境外理財產品具有以下特點：
第一，資金投資市場在境外。代客境外理財業務所募集的客戶資金主要投資于境外金融產品，使投資者有機會參與國際金融市場。
第二，可投資的境外金融產品和境外金融市場有限。目前，商業銀行不得代客投資于境外商品類衍
生產品，對沖基金以及國際公認評級機構評級BBB級以下的證券。
第三，可以直接用人民幣投資。
客戶可以自有外匯或人民幣購買代客境外理財產品，銀行代替客戶統一在國家外匯管理局換匯后進行境外投資。
投資代客境外理財產品主要面臨市場風險和信用風險。
市場風險是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等波動的不確定性而造成損失的風險。對于代客境外理財產品來說，匯率風險較為突出。
信用風險是指以信用關系規定的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。投資者購買代客境外理財產品，將直接面臨境外投資標的發行人及其他相關機構的信用風險。如果境外投資標的的發行人出現違約、無法支付到期本息，或由于發行人信用等級降低導致投資標的的價格下降，投資者到期可能無法獲得預期收益，甚至可能遭受本金損失。
2．資金流出入管理
《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》的有關規定：
第十九條商業銀行境外理財投資，應當委托經中國銀監會批準具有托管業務資格的其他境內商業
銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產。
第二十條除中國銀監會規定的職責外，托管人還應當履行下列職責：
（一）為商業銀行按理財計劃開設境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶；
（二）監督商業銀行的投資運作，發現其投資指令違法、違規的，及時向外匯局報告；
（三）保存商業銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于15年；（四）按照規定，辦理國際收支統計申報；
（五）協助外匯局檢查商業銀行資金的境外運用情況；
?。┩鈪R局根據審慎監管原則規定的其他職責。
第二十二條商業銀行在收到外匯局有關購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內托管人簽訂托管協議，并開立境內托管賬戶。商業銀行應當自境內托管賬戶開設之日起5個工作日內，向外匯局報送正式托管協議。
第二十三條商業銀行境內托管賬戶的收入范圍是：商業銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規定的其他收入。
商業銀行境內托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產管理費及各類手續費以及外匯局規定的其他支出
第二十四條境內托管人應當根據審慎原則，按照風險管理要求及商業慣例選擇境外金融機構作為其境外托管代理人。
境內托管人應當在境外托管代理人處開設商業銀行外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業務和證券托管業務。
第二十五條境內托管人及境外托管代理人必須為不同的商業銀行分別設置托管賬戶。
3．信息披露與監督管理
《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》的有關規定：
第二十六條商業銀行購買境外金融產品，必須符合中國銀監會的相關風險管理規定。中國銀監會
根據相關法律法規，對商業銀行代客境外理財業務的風險進行監管。
第二十七條從事代客境外理財業務的商業銀行應在發售產品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。
第二十八條從事代客境外理財業務的商業銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現、風險狀況等信息。
第二十九條從事代客境外理財業務的商業銀行應按規定履行結售匯統計報告義務
