第三節 借款需求與貸款結構
借款需求與貸款結構所遵循的基本準則是：短期資金需求要通過短期融資來解決；長期資金需求要通過長期融資來解決。我們根據這個原則，針對上一節的討論，把各種貸款的需求及其對應的貸款期限總結成下表。
貸款結構表
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變動 |
事項 |
貸款期限 |
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固定資產重置 |
長期 | |
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長期資產增加的原因 |
固定資產擴張 |
長期 | |
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長期投資 |
長期 | ||
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長期負債減少的原因 |
債務重構 |
長期 | |
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資產負債表 |
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季節性增長 |
短期 |
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流動資產增加的原因 |
持續的銷售增長 |
長期 | |
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資產效率降低 |
長期或短期 | ||
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應付賬款周轉天數減少 |
長期或短期 | |
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流動負債減少的原因 |
債務重構 |
短期 | |
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資本凈值減少的原因 |
支付分紅 |
慎重貸款期 | |
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利潤率下降 |
慎重貸款期 |
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損益表 |
支出增加 |
非預期性支出 |
長期或短期 |
說明：上述總結的對應關系僅在一般情況下成立。銀行在作需求分析時，不應局限于財務報表表面上的需求，而應該結合公司所屬行業的整體發展情況、公司自身運營的特點及管理層戰略規劃等各方面的因素進行綜合分析，以判斷借款需求的真正原因所在，進而制定合理的貸款結構，使借款需求和貸款結構相匹配。
