第三節(jié) 借款需求與貸款結構
借款需求與貸款結構所遵循的基本準則是：短期資金需求要通過短期融資來解決；長期資金需求要通過長期融資來解決。我們根據這個原則，針對上一節(jié)的討論，把各種貸款的需求及其對應的貸款期限總結成下表。
貸款結構表
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變動 |
事項 |
貸款期限 |
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固定資產重置 |
長期 | |
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長期資產增加的原因 |
固定資產擴張 |
長期 | |
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長期投資 |
長期 | ||
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長期負債減少的原因 |
債務重構 |
長期 | |
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資產負債表 |
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季節(jié)性增長 |
短期 |
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流動資產增加的原因 |
持續(xù)的銷售增長 |
長期 | |
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資產效率降低 |
長期或短期 | ||
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應付賬款周轉天數減少 |
長期或短期 | |
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流動負債減少的原因 |
債務重構 |
短期 | |
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資本凈值減少的原因 |
支付分紅 |
慎重貸款期 | |
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利潤率下降 |
慎重貸款期 |
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損益表 |
支出增加 |
非預期性支出 |
長期或短期 |
說明：上述總結的對應關系僅在一般情況下成立。銀行在作需求分析時，不應局限于財務報表表面上的需求，而應該結合公司所屬行業(yè)的整體發(fā)展情況、公司自身運營的特點及管理層戰(zhàn)略規(guī)劃等各方面的因素進行綜合分析，以判斷借款需求的真正原因所在，進而制定合理的貸款結構，使借款需求和貸款結構相匹配。
