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（三）消費稅法
1．納稅義務人
2．征稅范圍與稅率
（1）征稅范圍
（2）稅率的規定
3．應納稅額的計算
（1）從價定率的計算方法
（2）從量定額的計算方法
（3）從價定率和從量定額混合計算方法
（4）計稅依據的特殊規定
（5）外購應稅消費品已納稅款的扣除
（6）稅額減征的規定
（7）酒類關聯企業間關聯交易消費稅問題的處理
4．自產自用應稅消費品應納稅額的計算
（1）用于連續生產應稅消費品的含義
（2）用于其他方面的規定
（3）組成計稅價格及稅額的計算
5．委托加工應稅消費品應納稅額的計算
（1）委托加工應稅消費品的規定
（2）代扣代繳稅款的規定
（3）組成計稅價格及稅額的計算
（4）委托加工收回的應稅消費品已納稅款的扣除
6．兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理
7．進口應稅消費品應納稅額的計算
（1）實行從價定率辦法的應稅消費品的應納稅額的計算
（2）實行從量定額辦法的應稅消費品的應納稅額的計算
（3）實行從價定率和從量定額辦法的應稅消費品的應納稅額的計算
（4）進口卷煙應納消費稅額的計算
8．出口應稅消費品退（免）稅
（1）出口退稅率的規定
（2）出口應稅消費品退（免）稅政策
（3）出口應稅消費品退稅額的計算
（4）出口應稅消費品辦理退（免）稅后的管理
9．納稅義務發生時間與納稅期限
（1）消費稅納稅義務發生的時間
（2）消費稅的納稅期限
10．納稅地點與納稅申報
（1）消費稅的納稅地點
（2）消費稅的納稅申報
（四）營業稅法
1．納稅義務人與扣繳義務人
（1）納稅義務人
（2）扣繳義務人
2．稅目、稅率
（1）稅目
（2）稅率
3．計稅依據
（1）計稅依據的一般規定
（2）計稅依據的具體規定
4．應納稅額的計算
5．幾種經營行為的稅務處理
（1）兼營不同稅目的應稅行為
（2）混合銷售的行為
（3）兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為
（4）營業稅與增值稅征稅范圍的劃分
6．稅收優惠
（1）起征點
（2）稅收優惠規定
7．納稅義務發生時間與納稅期限
（1）納稅義務發生的時間
（2）納稅期限
8．納稅地點與納稅申報
（1）納稅地點
（2）納稅申報
（五）城市維護建設稅法
1．納稅義務人
2．稅率
3．計稅依據
4．應納稅額的計算
5．稅收優惠
6．征收管理與納稅申報
（1）納稅環節
（2）納稅地點
（3）納稅期限
（4）納稅申報
附：教育費附加的有關規定
（六）關稅法
1．征稅對象及納稅義務人
（1）征稅對象
（2）納稅義務人
2．進出口稅則
（1）進出口稅則概況
（2）稅則商品分類目錄
（3）稅則歸類
（4）稅率及運用
3．原產地規定
（1）全部產地生產標準
（2）實質性加工標準
（3）其他
4．關稅完稅價格
（1）一般進口貨物的完稅價格
（2）特殊進口貨物的完稅價格
（3）出口貨物的完稅價格
（4）進口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費的計算
（5）完稅價格的審定
5．應納稅額的計算
（1）從價稅應納稅額的計算
（2）從量稅應納稅額的計算
（3）復合稅應納稅額的計算
（4）滑準稅應納稅額的計算
6．關稅減免
（1）法定減免稅
（2）特定減免稅
（3）臨時減免稅
7．行李和郵遞物品進口稅
8．關稅征收管理
（1）關稅繳納
（2）關稅的強制執行
（3）關稅退還
（4）關稅補征和追征
（5）關稅納稅爭議
（七）資源稅法
1．納稅義務人
2．稅目、單位稅額
（1）稅目、稅額
（2）扣繳義務人適用的稅額
3．課稅數量
（1）確定資源稅課稅數量的基本辦法
（2）特殊情況課稅數量的確定
4．應納稅額的計算
5．稅收優惠
（1）減稅、免稅項目
（2）出口應稅產品不退（免）資源稅的規定
6．征收管理與納稅申報
（1）納稅義務發生的時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）納稅申報
（八）土地增值稅法
1．納稅義務人
2．征稅范圍
（1）征稅范圍
（2）征稅范圍的界定
（3）對若干具體情況的判斷
3．稅率
4．應稅收入與扣除項目的確定
（1）收入的確定
（2）扣除項目的確定
5．應納稅額的計算
（1）增值額的確定
（2）應納稅額的計算方法
6．稅收優惠
（1）對建造普通標準住宅的稅收優惠
（2）對國家征用收回的房地產的稅收優惠
（3）對個人轉讓房地產的稅收優惠
7．征收管理與納稅申報
（1）加強土地增值稅的征收管理
（2）納稅地點
（3）納稅申報
（九）城鎮土地使用稅法
1．納稅義務人
2．征稅范圍
3．應納稅額的計算
（1）計稅依據
（2）稅率
4．稅收優惠
5．征收管理與納稅申報
（1）納稅期限
（2）納稅義務發生時間
（3）納稅地點和征收機構
