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2024年11月基金《法律法規(guī)》考試真題及答案【更新100題】

第1題 單選題 （每題1分，共100題，共100分）

1、關(guān)于中國(guó)證券基金投資協(xié)會(huì)發(fā)布的《基金募集機(jī)構(gòu)投資者適當(dāng)性管理實(shí)施指引(試行)》，

以下說(shuō)法正確的是()。

A．C2為風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低的類型

B．C2風(fēng)險(xiǎn)類型投資者通常不愿意承擔(dān)任何投資損失

C．沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)容忍度的投資者類型為C4

D．C1風(fēng)險(xiǎn)類型投資者可以認(rèn)購(gòu)貨幣市場(chǎng)基金

【答案】：D

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】普通投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力應(yīng)至少分為五個(gè)類型，分別

為C1、C2、C3、C4、C5，其中C1含風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低類別。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低的投資者指在C1中符合下列情況之一的自然人：①不具有完全民事行為能力；②沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)容忍度

或者不愿承受任何投資損失；③法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

【考查考點(diǎn)】第22章第四節(jié)基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力調(diào)查和評(píng)價(jià)

2、 與道德相比，法律的調(diào)整范圍是()。

A．心理動(dòng)機(jī)

B．個(gè)人精神世界

C．個(gè)人信仰

D．行為結(jié)果

【答案】：D

【解析】： 【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】一般認(rèn)為，道德調(diào)整的范圍比法律調(diào)整的范圍更為廣泛。法律調(diào)

整的對(duì)象側(cè)重于人們的外在行為和結(jié)果的合法化，具有較強(qiáng)的客觀性，人們的思想和動(dòng)機(jī)不是法律調(diào)整的對(duì)象；而

道德不僅要調(diào)整人們的外在行為和結(jié)果，還要調(diào)整人們內(nèi)在的精神世界和心理動(dòng)機(jī)。

【考查考點(diǎn)】第5章第一節(jié)道德與法律的關(guān)系

3、 關(guān)于基金的宣傳推介，以下不合規(guī)的是()

A．客戶經(jīng)理制作的基金營(yíng)銷賣點(diǎn)

B．基金公司制作的基金微信宣傳推介材料

C．基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)基金的評(píng)級(jí)說(shuō)明

D．代銷銀行對(duì)基金的投資風(fēng)險(xiǎn)提示

【答案】：A

【解析】： 【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤：基金從業(yè)人員分發(fā)或公布的基金宣傳推介材料應(yīng)

為基金管理機(jī)構(gòu)或基金代銷機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制作的材料。

【考查考點(diǎn)】第4章第四節(jié)對(duì)公開(kāi)募集基金銷售活動(dòng)的監(jiān)管

4、 以下可體現(xiàn)基金公司督察長(zhǎng)工作獨(dú)立性的是( )

A．督察長(zhǎng)可以以公司的名義直接聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)

B．督察長(zhǎng)應(yīng)對(duì)公司的新產(chǎn)品出具合規(guī)意見(jiàn)

C．督察長(zhǎng)不得從事基金銷售相關(guān)的工作

D．督察長(zhǎng)有權(quán)參加或者列席公司經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議

【答案】：C

【解析】： 【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金公司應(yīng)保證督察長(zhǎng)工作的獨(dú)立性，不得安排或者要求督察長(zhǎng)

從事基金銷售、投資等與其履行職責(zé)相沖突的職務(wù)和工作。

2024年11月基金《法律法規(guī)》考試真題及答案【更新100題】

第1題 單選題 （每題1分，共100題，共100分）

1、關(guān)于中國(guó)證券基金投資協(xié)會(huì)發(fā)布的《基金募集機(jī)構(gòu)投資者適當(dāng)性管理實(shí)施指引(試行)》，

以下說(shuō)法正確的是()。

A．C2為風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低的類型

B．C2風(fēng)險(xiǎn)類型投資者通常不愿意承擔(dān)任何投資損失

C．沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)容忍度的投資者類型為C4

D．C1風(fēng)險(xiǎn)類型投資者可以認(rèn)購(gòu)貨幣市場(chǎng)基金

【答案】：D

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】普通投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力應(yīng)至少分為五個(gè)類型，分別

為C1、C2、C3、C4、C5，其中C1含風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低類別。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低的投資者指在C1中符合下列情況之一的自然人：①不具有完全民事行為能力；②沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)容忍度

或者不愿承受任何投資損失；③法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

【考查考點(diǎn)】第22章第四節(jié)基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力調(diào)查和評(píng)價(jià)

2、 與道德相比，法律的調(diào)整范圍是()。

A．心理動(dòng)機(jī)

B．個(gè)人精神世界

C．個(gè)人信仰

D．行為結(jié)果

【答案】：D

【解析】： 【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】一般認(rèn)為，道德調(diào)整的范圍比法律調(diào)整的范圍更為廣泛。法律調(diào)

整的對(duì)象側(cè)重于人們的外在行為和結(jié)果的合法化，具有較強(qiáng)的客觀性，人們的思想和動(dòng)機(jī)不是法律調(diào)整的對(duì)象；而

道德不僅要調(diào)整人們的外在行為和結(jié)果，還要調(diào)整人們內(nèi)在的精神世界和心理動(dòng)機(jī)。

【考查考點(diǎn)】第5章第一節(jié)道德與法律的關(guān)系

3、 關(guān)于基金的宣傳推介，以下不合規(guī)的是()

A．客戶經(jīng)理制作的基金營(yíng)銷賣點(diǎn)

B．基金公司制作的基金微信宣傳推介材料

C．基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)基金的評(píng)級(jí)說(shuō)明

D．代銷銀行對(duì)基金的投資風(fēng)險(xiǎn)提示

【答案】：A

【解析】： 【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤：基金從業(yè)人員分發(fā)或公布的基金宣傳推介材料應(yīng)

為基金管理機(jī)構(gòu)或基金代銷機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制作的材料。

【考查考點(diǎn)】第4章第四節(jié)對(duì)公開(kāi)募集基金銷售活動(dòng)的監(jiān)管

4、 以下可體現(xiàn)基金公司督察長(zhǎng)工作獨(dú)立性的是( )

A．督察長(zhǎng)可以以公司的名義直接聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)

B．督察長(zhǎng)應(yīng)對(duì)公司的新產(chǎn)品出具合規(guī)意見(jiàn)

C．督察長(zhǎng)不得從事基金銷售相關(guān)的工作

D．督察長(zhǎng)有權(quán)參加或者列席公司經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議

【答案】：C

【解析】： 【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金公司應(yīng)保證督察長(zhǎng)工作的獨(dú)立性，不得安排或者要求督察長(zhǎng)

從事基金銷售、投資等與其履行職責(zé)相沖突的職務(wù)和工作。

5、某基金公司員工甲認(rèn)為，新成立的公司首先應(yīng)該把業(yè)務(wù)發(fā)展放在優(yōu)先地位，解決生存問(wèn)題，可以暫時(shí)不考

慮風(fēng)險(xiǎn)管理的限制要求;員工乙認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的組成部分要覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)和部門。關(guān)于兩位

員工的看法，下列判斷正確的是( )

A．員工甲的看法正確，員工乙的看法正確

B．員工甲的看法正確，員工乙的看法錯(cuò)誤

C．員工甲的看法錯(cuò)誤，員工乙的看法正確

D．員工甲的看法錯(cuò)誤，員工乙的看法錯(cuò)誤

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】員工甲的看法錯(cuò)誤，為充分保護(hù)基金份額持有人的利益，促進(jìn)公

司和行業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，基金管理人應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

員工乙的看法正確，基金公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是指基金公司圍繞公司總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從董事會(huì)、管理層到全體員工全員

參與，在日常經(jīng)營(yíng)中，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，有效管理公

司各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過(guò)程。

【考查考點(diǎn)】第24章第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則

6、社會(huì)道德規(guī)范是一個(gè)國(guó)家所有公民應(yīng)當(dāng)遵守的道德規(guī)范的總和，道德是一種社會(huì)形態(tài)，以下不屬于道德特

征的是()。

A．具有具體性

B．具有強(qiáng)制性

C．具有差異性

D．具有繼承性

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】道德的特征： 1.道德具有差異性； 2.道德具有繼承性； 3.道德

具有約束性； 4.道德具有具體性。

【考查考點(diǎn)】第5章第一節(jié)道德的概念和特征

7、基金管理人制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括()。

I、合法合規(guī)性原則，內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定的要求

II、全面性原則，內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)

III、商業(yè)性原則，內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上以企業(yè)商業(yè)價(jià)值最大化為出發(fā)點(diǎn)

IV、適時(shí)性原則，內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善

A．I、II、III

B．I、II、III、IV

C．I、II、IV

D．I、III、IV

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(1)合法、合規(guī)性原則。公司內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定。

(2)全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。

(3)審慎性原則。公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。

(4)適時(shí)性原則。內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部

5、某基金公司員工甲認(rèn)為，新成立的公司首先應(yīng)該把業(yè)務(wù)發(fā)展放在優(yōu)先地位，解決生存問(wèn)題，可以暫時(shí)不考

慮風(fēng)險(xiǎn)管理的限制要求;員工乙認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的組成部分要覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)和部門。關(guān)于兩位

員工的看法，下列判斷正確的是( )

A．員工甲的看法正確，員工乙的看法正確

B．員工甲的看法正確，員工乙的看法錯(cuò)誤

C．員工甲的看法錯(cuò)誤，員工乙的看法正確

D．員工甲的看法錯(cuò)誤，員工乙的看法錯(cuò)誤

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】員工甲的看法錯(cuò)誤，為充分保護(hù)基金份額持有人的利益，促進(jìn)公

司和行業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，基金管理人應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

員工乙的看法正確，基金公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是指基金公司圍繞公司總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從董事會(huì)、管理層到全體員工全員

參與，在日常經(jīng)營(yíng)中，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，有效管理公

司各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過(guò)程。

【考查考點(diǎn)】第24章第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則

6、社會(huì)道德規(guī)范是一個(gè)國(guó)家所有公民應(yīng)當(dāng)遵守的道德規(guī)范的總和，道德是一種社會(huì)形態(tài)，以下不屬于道德特

征的是()。

A．具有具體性

B．具有強(qiáng)制性

C．具有差異性

D．具有繼承性

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】道德的特征： 1.道德具有差異性； 2.道德具有繼承性； 3.道德

具有約束性； 4.道德具有具體性。

【考查考點(diǎn)】第5章第一節(jié)道德的概念和特征

7、基金管理人制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括()。

I、合法合規(guī)性原則，內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定的要求

II、全面性原則，內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)

III、商業(yè)性原則，內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上以企業(yè)商業(yè)價(jià)值最大化為出發(fā)點(diǎn)

IV、適時(shí)性原則，內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善

A．I、II、III

B．I、II、III、IV

C．I、II、IV

D．I、III、IV

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(1)合法、合規(guī)性原則。公司內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定。

(2)全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。

(3)審慎性原則。公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。

(4)適時(shí)性原則。內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部

環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。

【考查考點(diǎn)】第25章第三節(jié)內(nèi)部控制制度概述

8、張某擬投資上市開(kāi)放式基金(LOF)，關(guān)于其可以采取的交易方式，以下說(shuō)法正確的包括()

I.在代銷該基金的銀行申購(gòu)該基金

II.在銀行申購(gòu)的基金份額只能在銀行贖回

III.在證券交易所買進(jìn)該基金，并只能在證券交易所賣出

IV.在銀行申購(gòu)該基金轉(zhuǎn)托管到證券交易所賣出

A．I、III

B．I、IV

C．I、II

D．III、IV

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】上市開(kāi)放式基金(LOF)是一種既可以在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行基金份額申

購(gòu)、贖回，又可以在交易所(場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng))進(jìn)行基金份額交易和基金份額申購(gòu)或贖回的開(kāi)放式基金。它是我國(guó)對(duì)證券投

資基金的一種本土化創(chuàng)新。LOF結(jié)合了銀行等代銷機(jī)構(gòu)和交易所交易網(wǎng)絡(luò)兩者的銷售優(yōu)勢(shì)，為開(kāi)放式基金銷售開(kāi)辟了

新的渠道。LOF具有的轉(zhuǎn)托管機(jī)制，使投資者既可以通過(guò)場(chǎng)外銷售渠道申購(gòu)和贖回基金份額，也可以在掛牌的交易所

買賣該基金或進(jìn)行基金份額的申購(gòu)與贖回。這一機(jī)制使LOF不會(huì)出現(xiàn)封閉式基金的大幅折價(jià)交易現(xiàn)象。

【考查考點(diǎn)】第3章第一節(jié)證券投資基金的分類標(biāo)準(zhǔn)及介紹

9、具有基金銷售業(yè)務(wù)資格的甲商業(yè)銀行對(duì)乙基金管理公司進(jìn)行審慎調(diào)查時(shí)，以下做法正確的是()

I、優(yōu)先根據(jù)乙公司公開(kāi)披露的信息進(jìn)行審慎調(diào)查

II、優(yōu)先根據(jù)第三方提供的信息進(jìn)行審慎調(diào)查

III、乙公司提供非公開(kāi)信息時(shí)，甲銀行對(duì)信息的適當(dāng)性實(shí)施盡職甄別

IV、不接受且不使用乙公司提供的非公開(kāi)信息

A．II、III

B．II、IV

C．I、III

D．III、IV

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】開(kāi)展審慎調(diào)查應(yīng)當(dāng)優(yōu)先根據(jù)被調(diào)查方公開(kāi)披露的信息進(jìn)行；

接受被調(diào)查方提供的非公開(kāi)信息使用的，必須對(duì)信息的適當(dāng)性實(shí)施盡職甄別。

【考查考點(diǎn)】第22章第四節(jié)基金銷售渠道審慎調(diào)查

10、根據(jù)以下材料，回答以下10-12題

A公募基金管理公司擬對(duì)旗下的定期開(kāi)放混合型C基金進(jìn)行轉(zhuǎn)型，擬將C基金變更為一只開(kāi)放式FOF（基金中基金），

其中涉及轉(zhuǎn)型后產(chǎn)品要素的設(shè)計(jì)以及召集基金份額持有人大會(huì)等工作。

關(guān)于C基金變更為FOF基金后的投資運(yùn)作，以下說(shuō)法正確的是（）。

A．可以投資分級(jí)基金份額實(shí)現(xiàn)有利的投資目的

B． 投資A公司自身管理的基金合計(jì)不得超過(guò)其基金資產(chǎn)凈值的50%

C． 投資的標(biāo)的基金（除ETF聯(lián)接基金外）運(yùn)作不應(yīng)少于1年

D． 可以投資其他符合條件的FOF

【答案】：C

環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。

【考查考點(diǎn)】第25章第三節(jié)內(nèi)部控制制度概述

8、張某擬投資上市開(kāi)放式基金(LOF)，關(guān)于其可以采取的交易方式，以下說(shuō)法正確的包括()

I.在代銷該基金的銀行申購(gòu)該基金

II.在銀行申購(gòu)的基金份額只能在銀行贖回

III.在證券交易所買進(jìn)該基金，并只能在證券交易所賣出

IV.在銀行申購(gòu)該基金轉(zhuǎn)托管到證券交易所賣出

A．I、III

B．I、IV

C．I、II

D．III、IV

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】上市開(kāi)放式基金(LOF)是一種既可以在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行基金份額申

購(gòu)、贖回，又可以在交易所(場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng))進(jìn)行基金份額交易和基金份額申購(gòu)或贖回的開(kāi)放式基金。它是我國(guó)對(duì)證券投

資基金的一種本土化創(chuàng)新。LOF結(jié)合了銀行等代銷機(jī)構(gòu)和交易所交易網(wǎng)絡(luò)兩者的銷售優(yōu)勢(shì)，為開(kāi)放式基金銷售開(kāi)辟了

新的渠道。LOF具有的轉(zhuǎn)托管機(jī)制，使投資者既可以通過(guò)場(chǎng)外銷售渠道申購(gòu)和贖回基金份額，也可以在掛牌的交易所

買賣該基金或進(jìn)行基金份額的申購(gòu)與贖回。這一機(jī)制使LOF不會(huì)出現(xiàn)封閉式基金的大幅折價(jià)交易現(xiàn)象。

【考查考點(diǎn)】第3章第一節(jié)證券投資基金的分類標(biāo)準(zhǔn)及介紹

9、具有基金銷售業(yè)務(wù)資格的甲商業(yè)銀行對(duì)乙基金管理公司進(jìn)行審慎調(diào)查時(shí)，以下做法正確的是()

I、優(yōu)先根據(jù)乙公司公開(kāi)披露的信息進(jìn)行審慎調(diào)查

II、優(yōu)先根據(jù)第三方提供的信息進(jìn)行審慎調(diào)查

III、乙公司提供非公開(kāi)信息時(shí)，甲銀行對(duì)信息的適當(dāng)性實(shí)施盡職甄別

IV、不接受且不使用乙公司提供的非公開(kāi)信息

A．II、III

B．II、IV

C．I、III

D．III、IV

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】開(kāi)展審慎調(diào)查應(yīng)當(dāng)優(yōu)先根據(jù)被調(diào)查方公開(kāi)披露的信息進(jìn)行；

接受被調(diào)查方提供的非公開(kāi)信息使用的，必須對(duì)信息的適當(dāng)性實(shí)施盡職甄別。

【考查考點(diǎn)】第22章第四節(jié)基金銷售渠道審慎調(diào)查

10、根據(jù)以下材料，回答以下10-12題

A公募基金管理公司擬對(duì)旗下的定期開(kāi)放混合型C基金進(jìn)行轉(zhuǎn)型，擬將C基金變更為一只開(kāi)放式FOF（基金中基金），

其中涉及轉(zhuǎn)型后產(chǎn)品要素的設(shè)計(jì)以及召集基金份額持有人大會(huì)等工作。

關(guān)于C基金變更為FOF基金后的投資運(yùn)作，以下說(shuō)法正確的是（）。

A．可以投資分級(jí)基金份額實(shí)現(xiàn)有利的投資目的

B． 投資A公司自身管理的基金合計(jì)不得超過(guò)其基金資產(chǎn)凈值的50%

C． 投資的標(biāo)的基金（除ETF聯(lián)接基金外）運(yùn)作不應(yīng)少于1年

D． 可以投資其他符合條件的FOF

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，F(xiàn)OF不得持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，

包括分級(jí)基金和中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他基金份額。

B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，除ETF聯(lián)接基金外，同一管理人管理的全部FOF持有單只基金不得超過(guò)被投資基金凈資產(chǎn)的20％。

D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，規(guī)定FOF持有單只基金的市值，不得高于FOF資產(chǎn)凈值的20％，且不得持有其他FOF。

【考查考點(diǎn)】第3章第十節(jié)基金中基金的運(yùn)作規(guī)范

11、A公司將召集基金份額持有人大會(huì)審議C基金轉(zhuǎn)型事項(xiàng)。關(guān)于該次基金份額持有人大會(huì)，以下說(shuō)法正確的

是（）。

A．該次基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的1/2同意方能通過(guò)

B． 該次基金份額持有人大會(huì)可以采取通信方式

C． A公司應(yīng)至少提前60日公告本次基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)

D． 該次基金份額持有人大會(huì)應(yīng)有至少代表2/3份額的持有人參加方可召開(kāi)

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托

管人、提前終止基金合同、與其他基金合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。

B項(xiàng)說(shuō)法正確，依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金份額持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采取通信等方

式召開(kāi)。

C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形

式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表1／2以上基金份額的持有人參加，方可召開(kāi)。

【考查考點(diǎn)】第4章第四節(jié)基金份額持有人及基金份額持有人大會(huì)

12、C基金的首次基金份額持有人大會(huì)因未能達(dá)到法定出席人數(shù)而未能召開(kāi)，A公司在次日依據(jù)《證券投資基

金法》再次發(fā)布公告召集基金份額持有人大會(huì)。關(guān)于該程序，以下說(shuō)法正確的是（）。

A．再次召集基金份額持有人大會(huì)的參加人數(shù)要求與首次召集沒(méi)有區(qū)別

B． 該次基金份額持有人大會(huì)有至少代表1/3的持有人參加即可召開(kāi)

C． 此次審議事項(xiàng)，仍然需要參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的1/2通過(guò)

D． 由于首次召集失敗，再次召集的基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)依法采取現(xiàn)場(chǎng)方式

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，B項(xiàng)說(shuō)法正確，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代

表1／2以上基金份額的持有人參加，方可召開(kāi)。重新召集的基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表1／3以上基金份額的持

有人參加，方可召開(kāi)。

C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同、與其他基金合并，應(yīng)當(dāng)

經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。

D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，《證券投資基金法》無(wú)此規(guī)定。

【考查考點(diǎn)】第4章第四節(jié)基金份額持有人及基金份額持有人大會(huì)

13、良好的投資者教育能幫助投資者規(guī)避大量的投資風(fēng)險(xiǎn)以及一些不必要的損失，某金融機(jī)構(gòu)在了解投資者

的個(gè)人背景和社會(huì)背景后，指導(dǎo)投資者分析投資問(wèn)題，獲得必要信息并進(jìn)行理性

選擇，該行為屬于投資者教育中的()

A．權(quán)益保護(hù)教育

B．投資決策教育

C．資產(chǎn)配置教育

D．防范詐騙教育

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，F(xiàn)OF不得持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，

包括分級(jí)基金和中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他基金份額。

B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，除ETF聯(lián)接基金外，同一管理人管理的全部FOF持有單只基金不得超過(guò)被投資基金凈資產(chǎn)的20％。

D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，規(guī)定FOF持有單只基金的市值，不得高于FOF資產(chǎn)凈值的20％，且不得持有其他FOF。

【考查考點(diǎn)】第3章第十節(jié)基金中基金的運(yùn)作規(guī)范

11、A公司將召集基金份額持有人大會(huì)審議C基金轉(zhuǎn)型事項(xiàng)。關(guān)于該次基金份額持有人大會(huì)，以下說(shuō)法正確的

是（）。

A．該次基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的1/2同意方能通過(guò)

B． 該次基金份額持有人大會(huì)可以采取通信方式

C． A公司應(yīng)至少提前60日公告本次基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)

D． 該次基金份額持有人大會(huì)應(yīng)有至少代表2/3份額的持有人參加方可召開(kāi)

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托

管人、提前終止基金合同、與其他基金合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。

B項(xiàng)說(shuō)法正確，依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金份額持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采取通信等方

式召開(kāi)。

C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形

式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表1／2以上基金份額的持有人參加，方可召開(kāi)。

【考查考點(diǎn)】第4章第四節(jié)基金份額持有人及基金份額持有人大會(huì)

12、C基金的首次基金份額持有人大會(huì)因未能達(dá)到法定出席人數(shù)而未能召開(kāi)，A公司在次日依據(jù)《證券投資基

金法》再次發(fā)布公告召集基金份額持有人大會(huì)。關(guān)于該程序，以下說(shuō)法正確的是（）。

A．再次召集基金份額持有人大會(huì)的參加人數(shù)要求與首次召集沒(méi)有區(qū)別

B． 該次基金份額持有人大會(huì)有至少代表1/3的持有人參加即可召開(kāi)

C． 此次審議事項(xiàng)，仍然需要參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的1/2通過(guò)

D． 由于首次召集失敗，再次召集的基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)依法采取現(xiàn)場(chǎng)方式

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，B項(xiàng)說(shuō)法正確，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代

表1／2以上基金份額的持有人參加，方可召開(kāi)。重新召集的基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表1／3以上基金份額的持

有人參加，方可召開(kāi)。

C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同、與其他基金合并，應(yīng)當(dāng)

經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。

D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，《證券投資基金法》無(wú)此規(guī)定。

【考查考點(diǎn)】第4章第四節(jié)基金份額持有人及基金份額持有人大會(huì)

13、良好的投資者教育能幫助投資者規(guī)避大量的投資風(fēng)險(xiǎn)以及一些不必要的損失，某金融機(jī)構(gòu)在了解投資者

的個(gè)人背景和社會(huì)背景后，指導(dǎo)投資者分析投資問(wèn)題，獲得必要信息并進(jìn)行理性

選擇，該行為屬于投資者教育中的()

A．權(quán)益保護(hù)教育

B．投資決策教育

C．資產(chǎn)配置教育

D．防范詐騙教育

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】投資決策教育就是要在指導(dǎo)投資者分析投資問(wèn)題、獲得必要信

息、進(jìn)行理性選擇的同時(shí)，致力于改善投資者決策條件中的某些變量。

【考查考點(diǎn)】第23章第三節(jié)投資者教育的基本原則和內(nèi)容

14、關(guān)于基金代銷機(jī)構(gòu)的職責(zé)，以下描述錯(cuò)誤的是（）。

A．可賺取銷售傭金

B．可委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金的代銷業(yè)務(wù)

C．應(yīng)與基金公司簽訂基金產(chǎn)品銷售協(xié)議

D．可代為銷售基金產(chǎn)品

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金銷售機(jī)構(gòu)不得委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金的銷售業(yè)務(wù)。

【考查考點(diǎn)】第21章第二節(jié)基金銷售機(jī)構(gòu)的職責(zé)規(guī)范

15、關(guān)于基金監(jiān)管，以下表述正確的是()

I、基金監(jiān)管的首要目標(biāo)是保護(hù)投資人利益

II、基金監(jiān)管也應(yīng)對(duì)投資人之外的其他基金相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益依法予以保護(hù)

III、中小投資者在基金市場(chǎng)中處于弱勢(shì)地位，需要基金監(jiān)管的保護(hù)

IV、基金監(jiān)管需要保護(hù)投資人避免遭受誤導(dǎo)、欺詐、內(nèi)幕交易等行為的損害

A．II、III、IV

B．I、II、IV

C．I、II、III、IV

D．I、III、IV

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】I正確，依法保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，是基金監(jiān)管的

首要目標(biāo)。

II正確，基金監(jiān)管對(duì)于基金市場(chǎng)相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益也應(yīng)依法給予保護(hù)。

III正確，投資人是基金市場(chǎng)的支撐者，其合法權(quán)益得到有效的保護(hù)，證券投資基金才有可能持續(xù)健康發(fā)展。但在基

金市場(chǎng)上，投資人多處于弱勢(shì)地位，相對(duì)于基金管理人，投資人往往信息獲取途徑不足、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力薄

弱，其合法權(quán)益容易受到侵害。

IV正確，基金監(jiān)管必須要切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益，使投資者避免遭受誤導(dǎo)、欺詐、虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱

市場(chǎng)等行為的損害，使投資者避免遭受不公平對(duì)待。

【考查考點(diǎn)】第4章第—節(jié)基金監(jiān)管的目標(biāo)

16、關(guān)于基金銷售機(jī)構(gòu)，以下說(shuō)法正確的是()

A．基金管理人不可以自行銷售其募集的基金產(chǎn)品

B．保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)不可以銷售基金產(chǎn)品

C．各類商業(yè)銀行可以直接銷售基金管理公司的基金產(chǎn)品

D．獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)可以從事基金銷售業(yè)務(wù)

【答案】：D

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金銷售機(jī)構(gòu)是指從事基金銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，包括基金管理

人以及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的可以從事基金銷售的其他機(jī)構(gòu)。目前可申請(qǐng)從事基金代理銷售的機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀

行、證券公司、保險(xiǎn)公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】投資決策教育就是要在指導(dǎo)投資者分析投資問(wèn)題、獲得必要信

息、進(jìn)行理性選擇的同時(shí)，致力于改善投資者決策條件中的某些變量。

【考查考點(diǎn)】第23章第三節(jié)投資者教育的基本原則和內(nèi)容

14、關(guān)于基金代銷機(jī)構(gòu)的職責(zé)，以下描述錯(cuò)誤的是（）。

A．可賺取銷售傭金

B．可委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金的代銷業(yè)務(wù)

C．應(yīng)與基金公司簽訂基金產(chǎn)品銷售協(xié)議

D．可代為銷售基金產(chǎn)品

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金銷售機(jī)構(gòu)不得委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金的銷售業(yè)務(wù)。

【考查考點(diǎn)】第21章第二節(jié)基金銷售機(jī)構(gòu)的職責(zé)規(guī)范

15、關(guān)于基金監(jiān)管，以下表述正確的是()

I、基金監(jiān)管的首要目標(biāo)是保護(hù)投資人利益

II、基金監(jiān)管也應(yīng)對(duì)投資人之外的其他基金相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益依法予以保護(hù)

III、中小投資者在基金市場(chǎng)中處于弱勢(shì)地位，需要基金監(jiān)管的保護(hù)

IV、基金監(jiān)管需要保護(hù)投資人避免遭受誤導(dǎo)、欺詐、內(nèi)幕交易等行為的損害

A．II、III、IV

B．I、II、IV

C．I、II、III、IV

D．I、III、IV

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】I正確，依法保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，是基金監(jiān)管的

首要目標(biāo)。

II正確，基金監(jiān)管對(duì)于基金市場(chǎng)相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益也應(yīng)依法給予保護(hù)。

III正確，投資人是基金市場(chǎng)的支撐者，其合法權(quán)益得到有效的保護(hù)，證券投資基金才有可能持續(xù)健康發(fā)展。但在基

金市場(chǎng)上，投資人多處于弱勢(shì)地位，相對(duì)于基金管理人，投資人往往信息獲取途徑不足、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力薄

弱，其合法權(quán)益容易受到侵害。

IV正確，基金監(jiān)管必須要切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益，使投資者避免遭受誤導(dǎo)、欺詐、虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱

市場(chǎng)等行為的損害，使投資者避免遭受不公平對(duì)待。

【考查考點(diǎn)】第4章第—節(jié)基金監(jiān)管的目標(biāo)

16、關(guān)于基金銷售機(jī)構(gòu)，以下說(shuō)法正確的是()

A．基金管理人不可以自行銷售其募集的基金產(chǎn)品

B．保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)不可以銷售基金產(chǎn)品

C．各類商業(yè)銀行可以直接銷售基金管理公司的基金產(chǎn)品

D．獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)可以從事基金銷售業(yè)務(wù)

【答案】：D

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金銷售機(jī)構(gòu)是指從事基金銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，包括基金管理

人以及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的可以從事基金銷售的其他機(jī)構(gòu)。目前可申請(qǐng)從事基金代理銷售的機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀

行、證券公司、保險(xiǎn)公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。

【考查考點(diǎn)】第2章第二節(jié)證券投資基金的參與主體和運(yùn)作關(guān)系

17、某證券公司將其代銷的基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為:低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、較低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、較高風(fēng)險(xiǎn)

等級(jí)、高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，依據(jù)各個(gè)基金的投資方向、投資范圍、投資比例三要素來(lái)確定其基本風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，再依據(jù)基金歷

史規(guī)模和持倉(cāng)比例、基金過(guò)往業(yè)績(jī)及其基金凈值的歷史波動(dòng)程度、基金成立以來(lái)有無(wú)違規(guī)行為發(fā)生三方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

等級(jí)調(diào)整，并且每季度調(diào)整一次。

關(guān)于證券公司對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A．該證券公司每季度調(diào)整一次基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是可行的做法

B．該證券公司基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)類型過(guò)多必須調(diào)整為:低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

C．該證券公司需要通過(guò)官網(wǎng)公示其基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法

D．該證券公司對(duì)基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的依據(jù)合規(guī)

【答案】：B

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】B項(xiàng)，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為：R1、R2、R3、R4和R5。

【考查考點(diǎn)】第22章第四節(jié)基金產(chǎn)品或者服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

18、某上市公司的實(shí)際控制人因刑事犯罪被司法機(jī)關(guān)逮捕后，該上市公司股價(jià)連續(xù)多個(gè)交易日跌停。某基金

管理人對(duì)旗下公募基金持有的該上市公司股票采用當(dāng)日收盤價(jià)格進(jìn)行估值。上述

情況反映了該基金管理人應(yīng)當(dāng)從以下哪個(gè)方面加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制?()

A．基金管理人應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作確保基金資產(chǎn)安全

B．基金管理人應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)復(fù)核制度，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)發(fā)生

C．基金管理人應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序

D．基金管理人應(yīng)當(dāng)保證同一基金的不同份額之間獨(dú)立建賬和獨(dú)立核算

【答案】：C

【解析】：【233網(wǎng)校獨(dú)家解析，禁止轉(zhuǎn)載】基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施，以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)

的正常運(yùn)轉(zhuǎn)：

（1）應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過(guò)憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確

經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（2）應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序。

（3）應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過(guò)會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生。

（4）應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。

（5）應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。

（6）應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督。

（7）應(yīng)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔

案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。嚴(yán)格制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦

法，自覺(jué)遵守國(guó)家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

【考查考點(diǎn)】第25章第四節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

19、某基金公司對(duì)所管理的基金進(jìn)行持續(xù)營(yíng)銷，在其微信公眾號(hào)發(fā)布了題為“今年以來(lái)收益率超20%”的營(yíng)銷

文案且未載明歷史業(yè)績(jī)。該表述存在（ ）

A．銷售合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

B．信息披露合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

C．投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

D．反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B