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2023年基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》章節(jié)練習(xí)題
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今日練習(xí)的章節(jié)為： 第18章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算
1、當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的（）時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A. 0.2%
B. 0.25%
C. 0.5%
D. 0.3%
基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案。當(dāng)估值或資產(chǎn)凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理人應(yīng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的【0．25％】時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
2、按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定．下列有關(guān)基金的估值原則，表述正確的有( )。
Ⅰ 對(duì)存在活躍市場的投資品種，如估值有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值
Ⅱ 對(duì)不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
Ⅲ 有充足理由表明按規(guī)定估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管人進(jìn)行協(xié)商，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值
Ⅳ 對(duì)不存在活躍市場的投資品種，由相關(guān)部門自行定價(jià)
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅳ項(xiàng)說法錯(cuò)誤，對(duì)不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
3、( )對(duì)基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)內(nèi)容作出要求。
A. 《證券法》
B. 《基金合同的內(nèi)容與格式》
C. 《證券投資基金法》
D. 《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》
根據(jù)【《基金合同的內(nèi)容與格式》】要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)，包括估值日、估值方法、估值對(duì)象、估值程序、估值錯(cuò)誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認(rèn)和特殊情況的處理。
4、用于分析基金的盈利能力和分紅能力的指標(biāo)包括( )。
Ⅰ 期末可供分配基金份額利潤
Ⅱ 期末可供分配利潤
Ⅲ 本期基金份額凈值增長率
Ⅳ 本期加權(quán)平均凈值利潤率
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
基金盈利能力和分紅能力分析：在基金定期報(bào)告中，基金一般會(huì)披露本期利潤、本期已實(shí)現(xiàn)收益、加權(quán)平均基金份額本期利潤、本期加權(quán)平均凈值利潤率、本期基金份額凈值增長率、期末可供分配利潤、期末可供分配基金份額利潤、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值等指標(biāo)，通過這些指標(biāo)可以分析基金的盈利能力和分紅能力。
5、假定某基金的總資產(chǎn)為120億元，總負(fù)債為34億元，發(fā)行在外的基金份額總數(shù)為50億份，那么其基金份額凈值為（）元。
A. 1.65元
B. 1.72元
C. 1.44元
D. 1.96元
基金份額凈值=（基金資產(chǎn)-基金負(fù)債）/基金總份額=（120-34）/50=1.72（元）。
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