2023年12月16日基金從業資格考試在即，基金學霸君給各位同學整理了基金從業《證券投資基金基礎知識》各章節重要考點的練習試題，希望可以以幫助大家鞏固知識點！基金從業考試不難，但是也需要我們認真對待！【立即進入>>基金從業題庫刷題】
2023年基金從業《證券投資基金基礎知識》章節練習題
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今日練習的章節為： 第18章 基金的估值、費用與會計核算
1、當基金份額凈值計價錯誤率達到或超過基金資產凈值的（）時，基金管理公司應及時向監管機構報告。
A. 0.2%
B. 0.25%
C. 0.5%
D. 0.3%
基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案。當估值或資產凈值計價錯誤實際發生時，基金管理人應立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大。當錯誤達到或超過基金資產凈值的【0．25％】時，基金管理人應及時向中國證監會報告。
2、按照企業會計準則和中國證監會相關規定．下列有關基金的估值原則，表述正確的有( )。
Ⅰ 對存在活躍市場的投資品種，如估值有市價的，應采用市價確定公允價值
Ⅱ 對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
Ⅲ 有充足理由表明按規定估值原則仍不能客觀反映相關投資品種公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與托管人進行協商，按最能恰當反映公允價值的價格估值
Ⅳ 對不存在活躍市場的投資品種，由相關部門自行定價
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅳ項說法錯誤，對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。
3、( )對基金合同應列明基金資產估值事項內容作出要求。
A. 《證券法》
B. 《基金合同的內容與格式》
C. 《證券投資基金法》
D. 《關于進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》
根據【《基金合同的內容與格式》】要求，基金合同應列明基金資產估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。
4、用于分析基金的盈利能力和分紅能力的指標包括( )。
Ⅰ 期末可供分配基金份額利潤
Ⅱ 期末可供分配利潤
Ⅲ 本期基金份額凈值增長率
Ⅳ 本期加權平均凈值利潤率
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
基金盈利能力和分紅能力分析：在基金定期報告中，基金一般會披露本期利潤、本期已實現收益、加權平均基金份額本期利潤、本期加權平均凈值利潤率、本期基金份額凈值增長率、期末可供分配利潤、期末可供分配基金份額利潤、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值等指標，通過這些指標可以分析基金的盈利能力和分紅能力。
5、假定某基金的總資產為120億元，總負債為34億元，發行在外的基金份額總數為50億份，那么其基金份額凈值為（）元。
A. 1.65元
B. 1.72元
C. 1.44元
D. 1.96元
基金份額凈值=（基金資產-基金負債）/基金總份額=（120-34）/50=1.72（元）。
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