與普通基金僅投資境內(nèi)證券不同，QDII基金將其全部或部分資金投資于境外證券，基金管理人可能會聘請境外投資顧問為其境外證券投資提供咨詢或組合管理服務(wù)，基金托管人可能會委托境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

　　除現(xiàn)有法規(guī)規(guī)定的披露要求之外，法規(guī)針對QDII基金投資運(yùn)作上的特性，還有其他一些特殊的披露要求。

　　(一)信息披露所使用的語言及幣種選擇

　　QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。

　　【例題】QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，以( )為準(zhǔn)。

　　A.中文

　　B.英文

　　C.拉丁文

　　D.法文

　　答案：A

　　(二)基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求

　　(1)境外投資顧問和境外托管人信息?；鸸芾砉驹诠芾鞶DII基金時(shí)，如委托境外投資顧問、境外托管人，應(yīng)在招募說明書中文披露境外投資顧問和境外托管人的相關(guān)信息，包括境外投資顧問和境外托管人的名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間，境外投資顧問最近一個(gè)會計(jì)年度資產(chǎn)管理規(guī)模，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專業(yè)職稱介紹，境外托管人最近一個(gè)會計(jì)年度實(shí)收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模、信用等級等。

　　(2)投資交易信息。

　　(3)投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括境外市場風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

　　(三)凈值信息的披露頻率要求

　　QDII基金也是開放式基金，在其放開申購、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購、贖回后，則需要披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。QDII基金的凈值在估值日后1～2個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　(四)定期報(bào)告中的特殊披露要求

　　(1)境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息。

　　(2)境外證券投資信息。

　　(3)外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

　　(五)臨時(shí)公告中的特殊披露要求

　　當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募說明書中予以說明。

　　【例題】QDII基金的凈值在估值日后( )工作日內(nèi)披露。

　　A.1～2個(gè)

　　B.3～4個(gè)

　　C.4～5個(gè)

　　D.6～7個(gè)

　　答案：A