內部控制機制，簡稱內控機制，是指公司的內部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業組織為了實現計劃目標，防范和減少風險的發生，由全體員工共同參與，對內部組織機構業務流程進行全過程的介入和監控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統的、制度保證的運行過程。

　　基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監察稽核)的檢查監督;三是公司管理層對人員和業務的監督控制;四是董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導。

　　【例題】基金管理人的內部控制機制的層次包括(　　)。

　?、?員工自律Ⅱ.各部門主管的檢查監督Ⅲ.公司管理層對人員和業務的監督控制Ⅳ.董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　基金管理人內部控制機制建設應在以下四個方面加強：

　　①在設置內部控制機構上，不能重眼前商業利潤、不注重專職內部控制機構建立的偏向;

　　②在建立內部控制制度上，不能重內部管理制度建立、不注重內部核心部門“防火墻”制度建立的偏向;

　?、墼趫绦袃炔靠刂浦贫壬希荒苤胤墙洺Ｐ园l生事項控制、不注重經常性發生事項控制的偏向;

　　④在監督內部控制上，不能重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。

　　【例題】內部控制機制中，在(　　)上，不能重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。

　　A.設置內部控制機構

　　B.建立內部控制制度

　　C.監督內部控制

　　D.執行內部控制制度

　　答案：C