基金管理人制定內部控制制度一般應當遵循以下原則：

(1)合法、合規性原則。公司內控制度應當符合國家法律法規、規章和各項規定。

(2)全面性原則。內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節，不得留有制度上的空白或漏洞。

(3)審慎性原則。公司內部控制的核心是風險控制，制定內部控制制度應當以審慎經營、防范和化解風險為出發點。

(4)適時性原則。內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善。

在投資者簽署基金合同之前，募集機構應當向投資者說明有關法律法規，說明投資冷靜期、回訪確認等程序性安排以及投資者的相關權利，重點揭示私募基金風險，并與投資者簽署風險揭示書。

產品的投資運作方式、收益特征 、主要風險都屬于銷售人員應向投資者告知的信息，基金經理的歷史管理業績不屬于必須告知的內容。

【考查考點】第22章基金銷售行為規范及信息管理>>第一節基金銷售機構人員行為規范>>基金銷售機構人員行為規范

基金銷售機構人員行為規范

基金銷售人員應根據投資者的目標和風險承受能力推薦基金品種，并客觀介紹基金的風險收益特征，明確提示投資者注意投資基金的風險。

基金銷售人員在為投資者辦理基金開戶手續時，應嚴格遵守《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》的有關規定，并注意如下事項：①有效識別投資者身份；②向投資者提供“投資人權益須知”;③向投資者介紹基金銷售業務流程、收費標準及方式、投訴渠道等；④了解投資者的投資目標、風險承受能力、投資期限和流動性要求。

基金銷售人員應當積極為投資者提供售后服務，回訪投資者，解答投資者的疑問。

基金銷售人員應當耐心傾聽投資者的意見、建議和要求，并根據投資者的合理意見改進工作，如有需要應立即向所在機構報告。

基金銷售人員應當自覺避免其個人及其所在機構的利益與投資者的利益沖突，當無法避免時，應當確保投資者的利益優先。