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股權投資基金募集機構應當向投資者揭示基金風險,以下應作為特殊風險事項向投資者進行揭示的是()。
A.聘請投資顧問所涉風險
B.資金損失風險
C.稅收風險
D.資金運營及流動性風險
股權投資基金的特殊風險,包括基金合同與基金業協會合同指引不一致所涉風險、基金未托管所涉風險、基金委托募集所涉風險、外包事項所涉風險、聘請投資顧問所涉風險、未在基金業協會登記備案的風險等。
【考查考點】第10章 股權投資基金的行業自律 >>第三節 其他自律管理 >>風險揭示的內容P264
第一拒絕權條款作為股東權利,通常在公司()的股權被出售時觸發。
I創始股東
II董事會成員股東
III公司高管股東
IV監事會成員股東
A.I、II、IV
B.II、III、IV
C.I、II、III、IV
D.I、III、IV
第一拒絕權指的是目標公司股東、董事、監事和高管欲向第三人出售部分或全部股權,投資人有權按相同的條件購買該股權。
【考查考點】第5章 股權投資基金的投資 >>第四節 投資協議主要條款 >>第一拒絕權條款和隨售權條款P111
股權投資基金A投資了企業B,上市公司C與企業B在客戶群體及業務相關度較高,為了整合資源實現協同發展,C通過向B的股東非公開發行新股以及支付現金的方式,用于收購基金A所持有的企業B的股權,從而使其實現間接上市,基金A最終通過公開市場轉讓C的股票實現退出。B間接上市的方式為()
A.要約收購
B.借殼上市
C.股票首次公開發行
D.參與上市公司重大資產重組
所投資企業除了股票首次公開發行并上市外,還可以通過參與上市公司重大資產重組或借殼上市等方式間接上市,間接上市成功的,股權投資基金持有的被投資企業股份(股權)也可以轉變成為相關上市公司的股份,通過公開市場轉讓實現退出。本題實現間接上市的方式為參與上市公司重大資產重組。
【考查考點】第7章 股權投資基金的項目退出 >>第二節上市轉讓退出 >>境內間接上市的主要方式P142-144
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