第四節  商業銀行的中間業務

商業銀行中間業務和其資產業務、負債業務共同構成其三大支柱業務。一些西方商業銀行中間業務收入更是占到其全部收入的近一半，這凸顯中間業務在現代商業銀行業務經營中的重要地位。

一、中間業務概述

1．定義

中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。具體來說，商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、機構網絡、資金和信譽等方面的優勢，不運用或較少運用銀行的資產，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃及其他委托事項，提供各類金融服務并收取一定費用的經營活動。

2．業務劃分

我國：負債業務、資產業務和中間業務。

西方：負債業務、資產業務和表外業務（表外活動）。

3．與傳統業務的比較

在資產業務和負債業務兩項傳統業務中，銀行是作為信用活動的一方參與；而在中間業務中，銀行扮演的只是中介或代理的角色，通常實行有償服務。

二、商業銀行中間業務的種類

商業銀行中間業務范圍廣泛，涵蓋結算、代理、擔保、信托、租賃、融資、信息咨詢、衍生金融工具交易等，根據商業銀行經營管理的需要，可對其中間業務按不同的標準進行分類。具體內容如表6-12所示。

表6-12  商業銀行中間業務的種類

【例6.12】商業銀行以自身擁有的設備條件，接受服務對象委托，代為保管各種貴重物品等業務屬于其（    ）。[2009年真題]

A．資產業務

B．負債業務

C．中間業務

D．理財業務

【答案】C

【解析】中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。代理類中間業務是指商業銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理保管業務等。

三、商業銀行中間業務的風險特征

與表內資產負債業務相比，商業銀行中間業務呈現以下特點：

1．自由度較大

傳統的資產負債業務要受到金融法規的嚴格限制，而中間業務則不然。一般情況下，只要交易雙方認可，就可達成協議；既可以在場內交易，也可以在場外交易；許多中間業務甚至不需要相應的資本金準備。

2．透明度差

商業銀行的許多中間業務都不反映在資產負債表上，所以財務報表的外部使用者如股東、債權人和金融監管當局難以了解銀行的全部業務范圍和評價其經營成果，這不僅影響了市場對銀行潛在風險的正確和全面判斷，也不利于監管當局的有效監管。

3．風險分散

商業銀行中間業務涉及信貸、資金、財會、計算機等多個環節，防范風險和明確責任的難度較大。

4．高杠桿

高杠桿即“小本博大利”。主要是指金融衍生業務中的金融期貨、外匯保證金交易等業務具有的特征。

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