第七章　國內支付結算業務

　　考試目的

　　通過本章考試，檢驗考生對我國的《票據法》和中國人民銀行依據法律、法規而制定的現行《支付結算辦法》的有關制度、辦法、原則、規定和對各種具體結算方式的了解、熟悉和掌握情況，考核考生運用上述制度、辦法、規定處理各種結算業務的基本技能。通過考試促使考生提高支付結算業務理論水平和專業水平。

　　考試內容

　　（一）支付結算的原則、紀律和基本規定

　　掌握辦理支付結算的三方面基本規定：一是掌握銀行結算賬戶管理的規定，包括單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，以及單位銀行結算賬戶中的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶的規定。二是掌握結算憑證及票據使用的規定：簽發憑證和憑證規格的規定、在憑證或票據上簽章的規定、對憑證或票據上原記載內容進行更改的規定。憑證與票據上金額大小寫的規定、憑證和票據上簽章與記載事項真實性的規定、憑證和票據掛失止付的規定、辦理支付結算有效身份證件的規定。三是掌握結算存款權益的保護規定：我國《支付結算辦法》和《商業銀行法》對保護結算存款人權益的規定；對查詢、凍結、扣劃單位存款的規定；依法有權凍結、扣劃客戶存款的機構及規定；金融機構協助有關方面查詢、凍結、扣劃客戶存款的法定程序和義務、責任；凍結、扣劃單位存款遇有問題的處理原則。

　　熟悉辦理支付結算的三方面的基本內容：一是要熟悉轉賬結算三原則的基本內容和三原則之間的關系。二是要熟悉支付結算過程中的紀律及違紀處理的規定。三是要熟悉支付結算的管理體制：集中統一的表現；政策性銀行和商業銀行總行、分行及各級基層銀行結算管理權限的劃分；建立與健全支付結算管理體制的意義。

　　了解支付結算的概念和分類：支付結算的概念；支付結算按不同標準的分類。了解支付結算的性質、作用和任務。

　　（二）支付結算的主要方式

　　掌握銀行匯票結算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行匯票結算的基本程序和主要規定：客戶申請、銀行簽發匯票、匯票的交付及背書轉讓、客戶受理匯票、匯票提示付款的基本規定、構成銀行匯票無效的行為、銀行不得受理的票據和其他規定。

　　掌握商業匯票結算的概念、適用對象、范圍及條件；商業匯票結算的基本程序和主要規定：商業匯票簽發和承兌、商業匯票背書、轉讓與貼現、提示付款過程的主要規定。

　　掌握銀行本票結算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行本票結算的基本程序和主要規定：客戶申請、銀行簽發本票、本票的交付與轉讓、客戶受理本票和本票提示付款的主要規定和其他規定。

　　掌握支票結算的概念、適用對象、范圍及條件；支票結算的基本程序和主要規定：出票、背書轉讓、提示付款的主要規定及其他規定。

　　熟悉銀行卡結算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行卡結算的基本程序和主要規定：申請、計息、提現、透支、續存的主要規定和銷戶、掛失的規定。

　　熟悉匯兌結算的概念、種類、適用對象和范圍；匯兌結算的基本程序和主要規定：申請匯款、解付匯款、轉匯、退匯、撤銷匯款和匯款回單作用的規定。

　　了解托收承付結算的概念、適用對象、范圍及條件；托收承付結算的基本程序和主要規定：托收、承付、逾付、拒付、重辦貨款托收的規定。

　　了解委托收款結算的概念、種類、適用對象及條件；委托收款結算的基本程序和主要規定：委托、付款、拒付的主要規定和其他規定。

　　了解國內信用證結算的概念、適用對象、范圍及條件；國內信用證結算的基本程序和主要規定：客戶申請、銀行開證、通知行的確定、議付、到期付款的規定。了解結算方式與商品交易、勞務供應的關系，20世紀50年代我國高度集中統一的計劃經濟體制下結算方式的特點，20世紀80年代“三票一卡”結算方式的建立，20世紀90年代我國又相繼推出國內信用證結算，從而形成了“三票一卡一證”為主體的結算構架。