1、商業銀行現金頭寸的概念和構成
現金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。
按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸；
按照可用程度劃分，分為基礎頭寸和可用頭寸
基礎頭寸＝在央行超額準備金存款＋業務庫存現金
可用頭寸＝基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金±法定存款準備金調減或調增額±應調減或調增二級準備金

2、商業銀行營運對可用頭寸的影響
商業銀行營運具體表現為商業銀行與客戶、與同業、與中央銀行以及本系統內上下極之間的業務關系。在這些業務關系中，都會引起商業資金頭寸的增減變化。
（1）商業銀行與客戶之間業務往來對可用頭寸的影響
（2）商業銀行與同業往來對可用頭寸的影響
（3）商業銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響

3、商業銀行營業日初始頭寸的匡算
所謂營業日初始頭寸，是指商業銀行營業日開始時的可用資金量，是匡算當日頭寸的基礎。它由上一個營業日末結轉到當日的基礎頭寸、到期的同業往來差額和上級行可調入或調出資金等因素構成。
（1）超額準備金可用量的匡算
超額準備金可用量＝上日末超額準備金存款余額±上日末吸收的存款余額×自留準備金比率
（2）業務庫存現金可用量的匡算
營業日初始現金可用量＝上日末營業終了時庫存現金余額－現金庫存余額
（3）到期同業往來差額的匡算：到期應收資金－到期應付資金
（4）上級行可調入調出資金的匡算
商業銀行實行系統內信貸資金計劃管理時：
存差：資金來源大于運用，上級行可調出的資金；
借差：資金運用大于來源，應由上級行調入的資金
商業銀行系統內資金余缺實行市場化余缺調整時

4、商業銀行當日頭寸的匡算  135
（1）當日現金收支
（2）聯行匯差
（3）同城票據清算
（4）法定準備金調整
（5）到期借出借入款
（6）當日發放和收回貸款額

5、商業銀行近期頭寸和遠期頭寸的匡算
商業銀行為了瞻前顧后，統籌安排資金，可以根據業務的需要，匡算其近期頭寸和遠期頭寸。
（1）商業銀行近期頭寸的匡算
（2）商業銀行遠期頭寸的匡算