1.資產負債管理制度的建立

　　我國銀行資產負債管理制度是隨著經濟體制、金融體制改革的深化而演變發展的。1994年，國有商業銀行，包括城市、農村信用社，遵照中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》要求，開始全面推行資產負債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業銀行資產負債實行綜合管理。其基本要求是資產與負債的期限、數量結構相對應，提高資產的流動性，堅持效益性、安全性、流動性的統一，降低不良資產比例，提高經營效益。

　　為了確保這一制度的實施，國家在1995年先后頒布的《中國人民銀行法》和《商業銀行法》中做出了法律規定。1998年1月1日起，中國人民銀行將國有商業銀行貸款增加量管理的指令性計劃改為指導性計劃，在逐步推行資產比例管理和風險管理的基礎上，實行“計劃指導、自我平衡、_比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2.資產負債比例管理的指標體系

　　我國商業銀行資產負債比例管理指標是根據國際慣例和我國實際情況制定的。目的在于進行科學的考核和嚴格的監控，以利于宏觀調控和“三性”原則的落實。

　　2005年，中國銀監會發布了《商業銀行風險監管核心指標》(以下簡稱《監管核心指標》，同時廢止了1996年12月22日中國人民銀行發布的《商業銀行資產負債比例監控、監測指標和考核辦法》。《監管核心指標》分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。其中反映資產負債比例方面的指標主要體現在風險水平這一層次上。

　　風險水平類

　　指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標（不屬于資產負債比例類指標），以時點數據為基礎，屬于靜態指標。具體如下：

　　（1）流動性風險監管指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比率、超額備付金比率、核心負債比率和流動性缺口比率，按照本幣和外幣分別計算。

　　（2）信用風險監管指標包括不良資產率和不良貸款率、單一集團客戶授信集中度、單一客戶貸款率集中度、全部關聯度等幾項指標。

　　（3）市場風險類指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比率和市場敏感性比率。

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