1.“巴塞爾新資本協(xié)議”與銀行業(yè)全面風險管理

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”于1998年開始醞釀，幾易其稿，：終由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2004年6月正式出臺。“巴塞爾新資本協(xié)議”出臺以后，世界各國都在積極準備實施。“10國集團”在2006年底開始執(zhí)行;部分歐盟成員國、澳大利亞、新加坡和中國香港等發(fā)達國家和地區(qū)也表示將利用新協(xié)議對商業(yè)銀行進行監(jiān)管;部分發(fā)展中國家如南非、印度等也將采取積極措施克服困難實施新協(xié)議。中國銀監(jiān)會在2010年已對我國大型商業(yè)銀行實施“巴塞爾新資本協(xié)議”。

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”的出臺對于加強銀行業(yè)的風險管理具有十分重要的意義。加強銀行業(yè)全面風險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關鍵。按照2004年9月美國COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風險管理——整合框架》，全面風險管理是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標制定到目標實現的風險管理過程，有八大要素。“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風險管理的理念和框架。2007年下半年以來，席卷全世界的金融海嘯使西方國家很多銀行倒閉，其中不乏有一些世界聞名的大銀行，這充分暴露了銀行的風險管理還有很多漏洞，現在的風險管理框架還有待進一步修改和完善。

　　2.“巴塞爾新資本協(xié)議”與我國商業(yè)銀行的風險管理

　　早在2004年2月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求國內商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前達到8%的標準，并以“巴塞爾新資本協(xié)議’’的基本原則來監(jiān)管我國的銀行業(yè)。中國銀監(jiān)會在2004年還推出《股份制商業(yè)銀行風險評級體系（暫行）》，全面報考地評價銀行風險，主要是對銀行經營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎上加權匯總后的銀行風險總體評價。

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”在資本金要求中，提出內部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起。因此，2005年1月，中國銀監(jiān)會召開商業(yè)銀行內部評級體系建設工作座談會，積極鼓勵國內大型商業(yè)銀行加快內部評級體系建設，提升風險管理水平。2007年中國銀監(jiān)會發(fā)布了一個實施新資本協(xié)議的指導意見。2008年9月30日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了批實施新資本協(xié)議的指引。2010年，中國銀監(jiān)會對幾大商業(yè)銀行新資本協(xié)議的實施情況進行預評估，然后在年底公布有資格的銀行名單。

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”對我國商業(yè)銀行的風險管理提出了一些先進的理念和方法，為銀行業(yè)推行全面風險管理提供了一個重要契機。但應該意識到的是，新協(xié)議不僅僅是金融風險技術和模型的問題，它還是一個風險管理架構的重組問題，其實施過程通常需要對風險管理的政策、流程、組織結構、內部授權等制度環(huán)境進行大的變革。針對這種風險管理架構的重組，我國商業(yè)銀行需要將視野從重視信用風險、市場風險擴大到操作風險和流動性風險，并針對每種不同的風險找出風險成因，制定不同的管理措施。

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