第二節  風險管理

一、風險管理、風險匯聚與大數法則

1．風險管理的概念

風險管理是指經濟單位通過風險的識別、風險估測、風險評價，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致損失，以小的成本將風險導致的各種不利后果減少到限度的科學管理方法，是組織、家庭或個人用以降低風險的負面影響的決策過程。

2．風險匯聚與大數法則

（1）風險匯聚的效果

當風險是相互獨立的時候，匯聚安排可以抑制風險，風險管理的價值因此而顯現出來。

二、風險管理的目標與程序

風險管理目標由兩部分組成，即損失發生前的風險管理目標和損失發生后的風險管理目標。為了達成風險管理的目標，風險管理工作必須遵循一定的風險管理程序。一般而言，風險管理的程序包括以下幾個過程，如表1-2所示。

表1-2  風險管理程序

三、風險管理手段與風險管理矩陣

1．風險的管理手段

風險的管理手段主要有以下幾種：

（1）避免

回避損失發生的可能性，實際上是對風險單位的回避，是風險管理中的消極技術。其缺陷有三：

①沒有風險也就沒有收益；

②風險不可能完全避免，因為風險實際上是無法完全規避的；

③規避一種風險時另一種新的風險可能就會出現。

（2）自留

自我承擔風險的損害后果。在風險管理中是處理風險殘余的方法。

（3）預防

消除風險因素，降低損失的概率與損失程度

（4）抑制

損失發生時或之后采用的縮小損失幅度的措施。

（5）轉嫁

將損失及損失有關的財務后果轉嫁出去。

2．風險管理手段的選擇

不同的風險類型宜采用不同的風險管理方法，一般規則如表1-3所示。

表1-3  風險管理措施及其一般條件

3．風險管理技術選擇矩陣

風險管理方法還可以用風險管理技術選擇矩陣表示。如圖1-2所示。

圖1-2  風險管理技術選擇矩陣

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