第十四章　保險公司經營管理

節  保險公司經營概述

一、保險公司的經營原則

1．保險經營的基本原則

（1）經濟核算原則

經濟核算是利用價格、貨幣形式對生產經營過程中的勞動耗費和勞動成果進行記載、計算和分析，保證以收抵支并獲得利潤。

保險企業經濟核算的主要內容包括保險成本核算、保險資金核算和保險利潤核算。

①保險成本核算

保險成本核算是指核算保險經營所耗費的物化勞動和活勞動。物化勞動包括保險設備耗費金額、保險賠償或給付金額、各種準備金、各種利息及費用；活勞動是保險企業職工的工資總額。

②保險資金核算

保險企業的資金包括活期銀行存款、用于投資的資金、固定資產凈值、結算過程的資金、現金等。

③保險利潤核算

保險企業利潤核算的指標體系有兩個：一是利潤額，二是利潤率。

（2）隨行就市原則

隨行就市是指根據市場需求狀況和自身經營能力適時地調整保險險種結構和保險費率水平。

（3）薄利多銷原則

保險企業在制定保險費率時，以略高于保險成本的低廉價格打開保險銷路，依靠較大的銷售量來保證盈利。

保險經營遵循薄利多銷的原則的好處：

①有利于加速保險企業的資金周轉，提高資金利用率；

②有利于降低單位商品成本，增加企業盈利；

③有利于使自己的險種迅速占領市場。

2．保險經營的特殊原則

（1）風險大量原則

風險大量原則是指保險人在可保風險的范圍內，應根據自己的承保能力，爭取承保盡可能多的風險標的。

風險大量原則是保險經營的首要原則的原因：

①保險的經營過程實際上是風險管理過程；

②保險經營是以大數法則為基礎的；

③擴大承保數量是保險企業提高經濟效益的一個重要途徑。

（2）風險選擇原則

風險選擇原則要求保險人充分認識、準確評價承保標的的風險種類與風險程度，以及投保金額的恰當與否，從而決定是否接受投保。

保險人對風險的選擇表現在兩個方面：一是盡量選擇同質風險的標的承保；二是淘汰超出可保風險條件或范圍的保險標的。

保險人選擇風險的方式：

①事先風險選擇。事先風險選擇是指保險人在承保前考慮決定是否接受承保，包括對“人”和“物”的選擇。

②事后風險選擇。事后風險選擇是指保險人對保險標的物的風險超出核保標準的保險合同作出淘汰的選擇。主要有三種方式：

a．等待保險合同期滿后不再續保；

b．按照保險合同規定的事項予以注銷合同；

c．保險人發現被保險人有明顯誤告或欺詐行為，中途終止承保，解除保險合同。

（3）風險分散原則

風險分散是指由多個保險人或被保險人共同分擔某一風險責任。保險人對風險的分散一般采用以下兩種手段：

①核保時的風險分散

保險人控制風險的方法主要有以下幾種：

a．控制保險金額；

b．規定免賠額（率）；

c．實行比例承保。

②承保后的風險分散

承保后的風險分散原則應用以再保險和共同保險為主要手段。

二、保險公司經營的環節

保險經營活動通常包括保險營銷、保險承保、保險分保（再保險）、保險理賠及資金運用等環節。

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