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以下內容來自233網校一級建造師魏國安老師《建設工程經濟》精講班講義，可免費試學>>
1Z101041 技術方案現金流量表（可考指數★★★★）
技術方案現金流量表由現金流入、現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨技術方案經濟效果評價的角度、范圍和方法不同而不同，其中主要有投資現金流量表、資本金現金流量表、投資各方現金流量表和財務計劃現金流量表。
（1）投資現金流量表是以技術方案為一獨立系統進行設置的。它以技術方案建設所需的總投資作為計算基礎，反映技術方案在整個計算期（包括建設期和生產運營期）內現金的流入和流出。
（2）資本金現金流量表是從技術方案權益投資者整體（即項目法人）角度出發，以技術方案資本金作為計算的基礎，把借款本金償還和利息支付作為現金流出，用以計算資本金財務內部收益率，反映在一定融資方案下投資者權益投資的獲利能力。
（3）投資各方現金流量表是分別從技術方案各個投資者的角度出發，以投資者的出資額作為計算的基礎，用以計算技術方案投資各方財務內部收益率。
（4）財務計劃現金流量表反映技術方案計算期各年的投資、融資及經營活動的現金流入和流出，用于計算累計盈余資金，分析技術方案的財務生存能力。
| 現金流入 | 現金流出 | |
| 投資現金流量表 | 營業收入、補貼收入、回收固定資產余值、回收流動資金、銷項稅額——四收一銷 | 建設投資、流動資金、維持運營投資、進項稅額、應納增值稅、營業中稅金及附加、經營成本——三資三稅一成本 |
| 資本金現金流量表 | 營業收入、補貼收入、回收固定資產余值、回收流動資金、銷項稅額——四收一銷 | 技術方案資本金、維持運營投資、進項稅額、應納增值稅、營業中稅金及附加、所得稅、經營成本、借款本金償還、借款利息支付——兩資四稅一成本，銀行本利記心間 |
| 提示： （1）投資現金流量表和資本金現金流量中的現金流入是相同的，即“四收一銷”； （2）投資現金流量表是融資前分析，沒有考慮資金來源，所以現金流出中不包含本金償還、利息支付等融資后內容；資本金現金流量表是融資后分析，由于考慮了融資方案，必然涉及到對融資資金的本金償還和利息支付的現金流出。 （3）增值稅中的“銷項稅額”是現金流入（銷給別人，取得收入，流入）；“進項稅額”是現金流出（進貨要給錢，流出） | ||
可根據計算累計盈余資金，分析技術方案財務生存能力的現金流量表是（__）。
A．財務計劃現金流量表
B．投資各方現金流量表
C．資本金現金流量表
D．投資現金流量表
233網校答案：A
233網校解析：本題考查“技術方案現金流量表”
