現金預算是有關預算的匯總，由現金收入、現金支出、現金多余或不足、資金的籌集和運用四個部分組成。 
　　“現金收入”部分包括期初現金余額和預算期現金收入，現金收入的主要來源是銷貨收入。年初的“現金余額”是在編制預算時預計的；“銷貨現金收入”的數據來自銷售預算；“可供使用現金”是期初現金余額與本期現金收入之和。 
　　“現金支出”部分包括預算的各項現金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造費用”、“銷售與管理費用”的數據，分別來自前述有關預算；“所得稅’、“購置設備”、“股利分配”等現金支出的數據分別來自另行編制的專門預算。  來源：考試大
　　“現金多余或不足”是現金收入合計與現金支出合計的差額。差額為正，說明收入大于支出，現金有多余，可用于償還借款或用于短期投資；差額為負，說明支出大于收入，現金不足，需要向銀行取得新的借款。 
　　預計的現金收入主要是銷售收入，還有一少部分的其他收入，所以預計現金收入的數額主要來自于銷售預算。預計的現金支出主要指營運資金支出和其他現金支出。具體包括采購原材料、支付工資、支付管理費、營業費、財務費等其他費用以及企業支付的稅金等?，F金預算通過對企業的現金收入、支出情況的預計推算出企業預算期的現金結余情況。如果現金不足，則提前安排籌資，避免企業在需要資金時“饑不擇食”；如果現金多余，則可以采取歸還貸款或對有價證券進行投資，以增加收益。

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